小规模纳税人企业代扣代缴353880元的劳务费,需要缴纳多少元税款,申报流程怎样操作?
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84785022 | 提问时间:2023 01/13 10:42
小规模纳税人代扣代缴353880元劳务费之税款计算:353880X3%=10616.4,扣缴的税款为10616.4元。申报流程操作如下:
1. 企业代扣代缴353880元的劳务费。
2. 由劳务收费方准备结算单,即劳务结算清单。
3. 企业根据劳务结算清单中的发票编号或者原始凭证,进行申报,确定税款总金额,税率,速算扣除数等。
4. 按照税款总金额填写企业所得税报表,提交申报材料,如发票、结算清单等。
5. 根据相关法律法规,上交税款。
拓展知识:根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,企业应当按规定的期间,计算、填报自行缴纳的税款,按时缴纳应税款项。未按期缴纳税款,视情节轻重追缴追征,并有欠税处理决定等处罚。
2023 01/13 10:57
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