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#实务#
长乐市某企业从事提供销售服务的业务,该企业适用增值税税率为6%,2022年5月发生如下业务:(1)5月10日,取得某项服务费含税收入106万元,开具增值税专用发票。(2)5月14日,购进轿车一台,取得税控机动车销售统一发票,金额20万元,增值税税额2.6万元。(3)5月16日,接受其他单位提供应税服务,取得增值税稅专用发票,发票上注明的服务销售额为1万元。(4)5月20日,接受某货物运输企业提供的交通运输服务,取得增值税专用发票一张,金额5000元,税率9%,税额450元。请计算当月增值税税额。
84785034 | 提问时间:2022 12/27 14:53
悠然老师01
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
当月增值税税额计算=106/1.06*0.06-2.6-1*0.06-450/10000=3.295
2022 12/27 14:58
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