A公司为食品制造加工企业，属于增值税一般纳税人，适用增值税税率13%。2022年12月发生如下增值税相关业务: (1)本月购入免税农产品批,农产品收购发票注明买价400 00，规定的扣除率为9%。货物尚未到达，价款暂未支付。 (2)本月，A公司以其生产的-批食品向希望小学捐赠，该批食品实际成本50万元，计税价格为60万元，税率13%。假设不考虑其他因素。要求: (1)编制A公司购入免税农产品的会计分录(2)编制A公司向希望小学捐赠食品的会计分录_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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A公司为食品制造加工企业，属于增值税一般纳税人，适用增值税税率13%。2022年12月发生如下增值税相关业务: (1)本月购入免税农产品批,农产品收购发票注明买价400 00，规定的扣除率为9%。货物尚未到达，价款暂未支付。 (2)本月，A公司以其生产的-批食品向希望小学捐赠，该批食品实际成本50万元，计税价格为60万元，税率13%。假设不考虑其他因素。要求: (1)编制A公司购入免税农产品的会计分录(2)编制A公司向希望小学捐赠食品的会计分录

84784992 | 提问时间：2022 12/14 13:31

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好 (1)编制A公司购入免税农产品的会计分录借：在途物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款 (2)编制A公司向希望小学捐赠食品的会计分录借：营业外支出，贷：库存商品，应交税费—应交增值税（销项税额）

2022 12/14 13:32

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请根据下面材料作记账分录: 某企业为增值税一般纳税人，销售产品适用的增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，2022年8月20日，购入免税农产品一批作为原材料，农产品收购发票上注明的买价为200000元，规定的扣除率为9%，货物尚未到达，价款已用银行存款支付 )

10909

甲公司生产企业为增值税一般纳税人,主要生产A、B两种产品,2019年07月发生下列业务: (1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,价款为300000元, 税额39000元,且专用发票本月认证。同时支付运费价税合计43600元,取得增值税专用发票,注明运费40000元,税额3600元货款及运费均以银行存款支付 (2)3日,购进一批免税农产品作为原材料,农产品收购凭证上注明价款为95000元,款项以银行存款支付。该批农产品本月被全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。暂不考虑其他因素。 (3)9日,收到乙企业投资的原材料,双方协议作价1500000元(不含增值税),该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张,且专用发票本月认证。要求: (1)对上述业务进行账务处理。 (2)计算甲公司当期的增值税进项税额。

1909

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该公司发生下列业务: (1) 20X1年12月1日，与A公司签订一项购销合同，合同规定:甲公司为A公司建造安装一部电梯，合同价款为600万元(不含增值税)。合同规定，A公司在合同签订5日内预付商品价款(不含增值税)的30%，其余价款将在甲公司将商品运抵A公司并安装检验合格后支付。甲公司于20X1年12月5日收到A公司预付的价款180万元，并将商品运抵A公司。至20X1年12月31日全部安装完成。该电梯的实际成本为380万元。根据以上资料，编制会计分录。

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55.公司为增值税一般纳税人增值税税率为13%。商品销售价格中不含增值税，在确认销售收入时逐笔结转销告成本。要求根据A公司发生的经济业务编制会计分录。2021年4 月份长江公司发生如下业务(2)12日，向公司销售N商品2000件，N商品销售单价200元，单位成本60元。A公司开具了增值税专用发票。根据以往经验A公司预计此销售会有10%可能被退回，且估计发生变化，也不会导致已确认收入的重大转回。当日已发出商品，款项收存银行。(3) 20日，与黄河公司签订件特制商品的合同。当日收到GT公司预付的款项450万元存入银行。商品制造工作尚未开始。(4)24日.购入农产品一批，农产品收购发票上注明的买价为900000元，规定的扣除率为10%，货物尚未到达，价款已用银行存款支付。

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某企业为增值税一般纳税人，2020年8月购销业务如下：（1）购进生产原料一批，取得增值税专用发票上注明价款为20万元，税款为2.6万元（2）购进钢材2吨，取得增值税专用发票上注明价款为5万元，税款为0.65万元（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，取得的农产品销售发票上注明价款为2万元，运费0.1万元，取得增值税专用发票（4）销售产品一批，向买方开具的专用发票注明销售额40万元起初留抵进项税额0.5万元，已知增值税税率为13%，运费税率9%，农产品扣除率9% 要求：计算该企业当月应缴纳的增值税？

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