世伟家用电器商场为增值税一般纳税人2020年1月份发生如下经济业务
1销售特种空调取得含税销售收入160000元,同时提供安装服务收取安装费
20000元
2销售电视机80台,每台含税零售单价为2400元;每售出一台可取得厂家给予的
返利收入200元
3代销一批数码相机并开具普通发票,企业按照含税销售总额的5%提取代销手续
费15000元,当月尚未将代销清单交付给委托方。
4当月该商场其他商品含税销售额为169500元。
5购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不
含税单价600元,两项业务取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,还有40台DVD
播放机未向厂家付款
6购置生产设备一台,取得的增值税专用发票上注明的价款70000元。7另知该商场上期有未抵扣进项税额6000元。当期取得的增值税专用发票已经通过认证并申报抵扣要求:根据上述资料编制会计分录
问题已解决
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#税务#
84785037 | 提问时间：2022 11/10 19:25
1、借银行存款180000 贷主营业务收入141592.91 其他按业务收入18348.62 应交税费-销项税额20058.47
2.借银行存款192000 贷主营业务收入169911.50 应交税费-销项税额22088.50
收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款16000 贷：主营业务成本14159.29 应交税费——应交增值税（进项税额转出）1840.71
3、借应收行款15000 贷其他业务收入14150.94 应交税费-销项税额849.06
4、借银行存款169500 贷其他按业务收入150000 应交税费-销项税额19500
5、借库存商品-热水器40000 -DVD播放器60000 应交税费-进项税额13000 贷银行存款110600 应付账款2400
6、借固定资产70000 应交税费-进项税额9100 贷银行存款79100
2022 11/10 19:41
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