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#税务#
某生产企业2021年发生下列业务: (1)销售产品收入2000万元; (2)取得国债利息收入2万元; (3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税); (4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元; (7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。 要求计算: (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业对收入的纳税调整额; (3)该企业对广告费用的纳税调整额; (4)该企业对业务招待费用的纳税调整额; (5)该企业对营业外支出的纳税调整额; (6)该企业2021年的应纳税所得额; (7)该企业2021年应纳所得税额。
84785007 | 提问时间:2022 06/21 19:44
蒋飞老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
你好! 利润总额=2000-1000-100+2-500-200-50-40=112 国债利息调减2 广告宣传费调增400-2000*15%=100 招待费80*60%=48//2000*0.5%=10调增80-10=70 捐赠调增20-112*12%=6.56 赞助支出调增10万元, 缴纳滞纳金调增2万元
2022 06/21 19:49
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