某公司所得税税率为25％，2018年初“利润分配——未分配利润”贷方余额为120 000元，假设发生以下业务：（1）本年实现税前利润400 000元。（2）年终，按净利润的10％、20％的比例提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。要求: 计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。儒雅的月饼于 2020-07-05 09:37 发布_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某公司所得税税率为25％，2018年初“利润分配——未分配利润”贷方余额为120 000元，假设发生以下业务：（1）本年实现税前利润400 000元。（2）年终，按净利润的10％、20％的比例提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。要求: 计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。儒雅的月饼于 2020-07-05 09:37 发布

84785025 | 提问时间：2022 06/18 22:05

小杜杜老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

同学你好所得税=400 000*25%=100000 净利润=400 000-100000=300000 年终未分配利润=120 000+300000-300000*（10%+20%）借：本年利润100000 贷：所得税费用100000 借：本年利润300000 贷：利润分配-未分配利润300000 借：利润分配-提取法定盈余公积300000*10% 贷：盈余公积-法定盈余公积300000*10% 借：利润分配-应付现金股利或利润300000*20% 贷：应付股利300000*20% 借：利润分配-未分配利润300000*（10%+20%）贷：利润分配-提取法定盈余公积300000*10% -应付现金股利或利润300000*20%

2022 06/18 22:16

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6某公司所得税税率为25%，2018年年初“利润分配——未分配利润”贷方余额为120 000元，假设发生以下业务： (1)本年实现税前利润400000元。 ) (2)年终，按净利润的10%、20%的比例提取法定盈余公积、向投资人分配现金股利。要求：计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年) 终有关利润分配的会计分录。

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