某企业为增值税一般纳税人，2021 年 6 月提供交通运输服务，开具一张 9% 税率的增值税专用发票，金额 200000 元，税额 18000 元；销售一批货物，开具一张 9%税率的增值税普通发票，金额 100000 元，税额 9000 元。问题:主表应税货物销售额为什么不是300000？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业为增值税一般纳税人，2021 年 6 月提供交通运输服务，开具一张 9% 税率的增值税专用发票，金额 200000 元，税额 18000 元；销售一批货物，开具一张 9%税率的增值税普通发票，金额 100000 元，税额 9000 元。问题:主表应税货物销售额为什么不是300000？

84784993 | 提问时间：2022 06/16 17:36

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

提供交通运输服务，是服务不是货物

2022 06/16 17:41

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1、销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，2、发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额50000元，税额6500元；3、提供交通运输服务，开具一张9%税率的增值税专用发票，金额20000元，税额1800元；4、销售一批货物，开具一张9%税率的增值税普通发票，金额100000元，税额9000元；5、发生2020年4月销售的货物退货，开具13%税率红字专用发票，金额80000元，税额12800元；6、提供企业管理服务取得销售额265万元，开具增值税专用发票，发票金额2507、采购货物一批,取得供货方开具的3张13%税率的增值税专用发票，发票注明的金额合计10万元，进项税额合计1.3万元，6月已经全部认证通过；8、购进不动产，

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A公司2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2020年5月底期末留抵税额1万元。2020年6月发生下列业务： 1、销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额 100000元，税额13000元； 2、发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额50000元，税额6500元； 3、提供交通运输服务，开具一张9%税率的增值税专用发票，金额20000元，税额1800元； 4、销售一批货物，开具一张9%税率的增值税普通发票，金额 100000元，税额9000元； 5、发生2020年4月销售的货物退货，开具13%税率红字专用发票，金额80000元，税额12800元； 6、提供企业管理服务取得销售额265万元，开具增值税专用发票，发票金额250万元，税额15万元； 7、采购货物一批，取得供货方开具的3张13%税率的增值税专用发票，发票注明的金额合计10万元，进项税额合计1.3万元， 6月已经全部认证通过； 8、购进不动产，取得1份增值税专用发票并已认证相符，金额 20000元，税额1800元； 9、取得1份增值税电子普通发票，金额8000元，税额7

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开具工程款发票9%增值税主表是填应税货物还是应税劳务

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45000元怎么算出来的？万达酒店是增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务: (1)本月提供住宿服务，开具增值税专用发票金额300000元;开具增值税普通发票金额 150000元;未开具发票金额50000元。(金额均为不含税) (2)本月兼营商品销售业务，开具增值税专用发票金额40000元;开具增值税普通发票金额60000元。(金额均为不含税)(3)当月购进劳务服务取得增值税专用发票20份，合计金额200000元、税额12000元;购进货物取得增值税专用发票20份，合计金额50000元、税额6500元。以上发票均已认证通过。要求:请计算万达酒店6月应纳的增值税。老师:根据您提供的信息，万达酒店6月应纳的增值税为： 1. 住宿服务：450000元（300000元+150000元）×6%=27000元； 2. 商品销售：100000元（40000元+60000元）×6%=6000元； 3. 劳务服务：200000元×6%=12000元； 4. 购进货物：50000元×6%=3000元；总计：45000元。

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