1.某超市2021年第四季度购进商品一批，取得增值税专用发票，价款280000万元，增值税税额36400元，款项已付商品验收入库，款项已经支付；2．本期销售商品含增值税销售额为412000元，开具普通发票，货款已经收到；3．本期销售商品含增值税销售额为206000元，税务机关开具专用发票，货款尚未收到；4．将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动，该批商品的含税价格1420元；5．季末盘点商品发现被盗3600元（含税），确定由保管员负全部责任。要求：1．编制每一笔业务相关的会计分录；2．计算该超市本期应纳的增值税税额；
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 06/09 19:38
你好，同学
1借，库存商品 280000
应交税费-增值税（进项）36400
贷，银行存款316400
2.借，银行存款412000
贷，主营业务收入364601.78
应交税费-增值税（销项）47398.22
3.借，应收账款206000
贷，主营业务收入182300.88
应交税费-增值税（销项）23699.12
4借，营业外支出1420
贷，库存商品1256.64
应交税费-增值税（进项税转出）163.36
5借，待处理财产损溢3600
贷，库存商品3185.84
应交税费-增值税（进项税转出）414.16
借，其他应收款3600
贷，待处理财产损溢3600
计算该超市本期应纳的增值税税额=-36400+47398.22+23699.12+163.36+414.16
2022 06/09 21:48
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