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#实务#
某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2019年12月生产高档香水精50千克,成本40万元,将7千克移送投入车间连续生产护手霜;30千克移送用于连续生产调制高档香水;10千克对外销售,取得不含税收入14万元。企业当期销售护手霜取得不含税收入120万元,销售高档香水取得不含税收入200万元,当期发生可抵扣增值税进项税16万元。已知高档化妆品适用的消费税税率为15%,该企业当期应纳增值税和消费税合计数为多少万元?
84785034 | 提问时间:2022 05/28 09:40
小杜杜老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
同学你好 应纳增值税=14*13%+120*13%+200*13%-16 应纳消费税=14/10*7*15%+14*15%+200*15%
2022 05/28 09:47
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