。核定抵扣进项税计算过程：高粱耗用数量=5, 5吨x2.6=14.3 (吨）。允许抵扣农产品进项税=14.3x0.39x13%/(1+13%)=0.64 (万元)。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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。核定抵扣进项税计算过程：高粱耗用数量=5, 5吨x2.6=14.3 (吨）。允许抵扣农产品进项税=14.3x0.39x13%/(1+13%)=0.64 (万元)。

84785001 | 提问时间：2022 05/12 17:29

小杜杜老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

同学你好 14.3x0.39是计算的含税金额，然后除以(1+13%)换算成不含税金额，最后乘以13%就得到了进项税。

2022 05/12 18:45

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这农产品抵扣是怎么算出来？ [(40+5+2+5)x1000+32000]x2.6x3x13%÷(1+13%)=75376.99 前面这个40+5+2+5我直接不知道哪里来的呀

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请问该题参考解析中：1000x50/(1 13%)x13%是哪来的当月增值税销项税额=15000x(50 5)x13% 1000x50/(1 13%)x13% 10x16800x13%=134842.21(元）。

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(3)采用以旧换新方式销售B型大客车100辆,每辆旧客车含税作价5万元，实际每辆收款17.8万元(含税)。3.计算甲企业当月以旧换新销售B型大客车增值税销项税额的下列算式中，正确的是( )。 A.100x17.8x13% B.(17.8+5)*(1+13%) x100 x13% C.(17.8+5) x100x13% D.100x17.8(1+13%) x139

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"(3)采用以旧换新方式销售B型大客车100辆,每辆旧客车含税作价5万元，实际每辆收款17.8万元(含税)。3.计算甲企业当月以旧换新销售B型大客车增值税销项税额的下列算式中，正确的是( )。 A.100x17.8x13% B.(17.8+5)*(1+13%) x100 x13% C.(17.8+5) x100x13% D.100x17.8(1+13%) x139"

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请问老师，标准答案：当月增值税销项税额=15000x(50+5)x13%+1000x50/(1+13%)x13%+10x16800x13%=134842.21(元）。问为什么没有了“”将本厂售后服务部已使用7年的5辆摩托车（每辆含税定价6000元）销售给本厂职工”的销项税呢？

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