丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。根据以上各方案的计算结果，为丙公司选择最优筹资方案为什么不选方案一，放弃信用折扣成本率大于银行借款利率不应该选放弃折扣成本率吗？这个题有什么不同呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。根据以上各方案的计算结果，为丙公司选择最优筹资方案为什么不选方案一，放弃信用折扣成本率大于银行借款利率不应该选放弃折扣成本率吗？这个题有什么不同呢？

84785034 | 提问时间：2022 05/08 21:20

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

(1)放弃现金折扣的成本=2%/(1-2%)X360/(40-10)=24.49% (2)应借款总额=495000/(1-20%)=618750(元）借款的实际年利率=8%/(1-20%)=10% (3)应借款总额=495000/(1-1%)=500000(元）借款的实际年利率=12%/(1-12%)=13.64% 方案2的成本最小，应该选择方案2。

2022 05/08 22:11

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占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。放弃现金折扣的成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%为什么是40-10而不30-10

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