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#税务师#
2018年12月某商场(增值税一般纳税人)部分销售情形如下:化妆品柜台销售高档化妆品,取得含税销售额50万元;金银首饰柜台销售金银首饰,取得含税销售额30万元;服装专区销售服装,取得含税销售额200万元,由于服装专区业绩突出,无偿赠送销售人员价值10万元(含税)的服装。已知高档化妆品和金银首饰的消费税税率分别为15%和5%。当月商场应缴纳的增值税和消费税合计为( )万元。 A.39.91 B.41.29 C.46.38 D.47.76
84785004 | 提问时间:2022 04/16 13:06
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
。当月商场应缴纳的增值税和消费税合计 50/1.13*0.15+30/1.13*0.05=7.96 应交增值税是 50/1.13*0.13+30/1.13*0.13+210/1.13*0.13=33.36 合计7.96+33.36=41.32
2022 04/16 13:25
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