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老师，我们小规模1季度开专票6万，季度销售收入不超过45万，除了按1%缴纳这6万的增值税外，按最新的政策附加税需要计提吗，若需计提请具体说明需要计提的附加税。
84785007 | 提问时间：2022 04/13 21:26
小万老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
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同学你好，需要计提哈，会直接是减半征收，城建税（市区的是7%）=60000/（1+1%）*7%*50%=2079.21，教育费附加=60000/（1+1%）*3%*50%=891.09。地方教育附加=60000/（1+1%）*2%*50%=594.06
2022 04/13 21:47
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