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你好老师，如图所示，我们小规模增值税季报的时候我看报表带出来的减免税是七千多按3%算出的，但是实际开票是1%的税额，那么我出季报的时候冲应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 -税费减免 是按那个税款冲销？
84784972 | 提问时间：2022 04/12 16:33
辜老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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你账面确认收入对应的增值税是1%的，转营业外收入也是1%的
2022 04/12 16:41
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您好，老师，小规模的增值税是免税的，在季度末，账务处理是借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-减免税款吗？还是贷：营业外收入-减免税款应交税费-应交增值税呢？ 663
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗 3219
小规模纳税人，报表系统税额与账相差0.02 调帐时1、 借：营业外支出 0.02 贷：应交税费-应交增值税 —销项税额0.02 2、借：应交税费-应交增值税 —已交税额0.02（有减免时填应交税费-应交增值税 —减免税0.02） 贷：营业外收入 0.02 这两个分录应交税费的三级科目对吗？ 1456
小规模公司，没有应交税费-应交增值税这个科目，做增值税时可以用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目吗？税率按3%来计算，如果按减免来交税的话，是借：应交税费-应交增值税-销项税额（3%）贷：营业外收入（2%）的金额，贷：银行1%的金额。这样对吗？ 365
老师，小规模月收入小于十万账务处理中 1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额，）2.确认免征时，借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入（减免税款）1和2里的应交税费-应交增值税三级科目1是销项税额、2是减免税款？？对吗？？？ 936
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