请问老师，一般纳税人，有加计抵减10%的优惠政策，这个月进项税额大于销项，需要做结转加计抵减增值税的分录吗？结转增值税的分录怎么做呢？
问题已解决
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84784966 | 提问时间：2022 03/16 13:29
同学你好
你有这个政策就直接做加计扣除的
不要管是不是进项大于销项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022 03/16 13:29
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