请问下公司员工社保自费部分全部公司承担，我这边做分录借:管理-社保，贷:应付-社保，发放，借:应付，贷:银行，这样可以吗？另外员工自费部分公司全部承担，汇算清缴的时候需要调减吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问下公司员工社保自费部分全部公司承担，我这边做分录借:管理-社保，贷:应付-社保，发放，借:应付，贷:银行，这样可以吗？另外员工自费部分公司全部承担，汇算清缴的时候需要调减吗？

84784948 | 提问时间：2022 02/09 13:19

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；个人部分的话公司承担要调增处理的；要走营业外支出处理。单位部分的可以按你写的做；

2022 02/09 13:19

19条追问解答查看全部

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老师，就是之前公司就两个人，纯粹是为了交社保，也没发工资，每个月我的分录是，借：管理-社保，贷：应付-社保，发放是借：应付，贷：银行但是现在要汇算清缴了，是不是要把个人承担部分冲减下去，

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老师你好，我想问下，我这样做社保的分录对吗？计提：借：管理费用-社保费（公司承担部分）研发费用-社保费（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）发放时：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款发工资的时候把其他应收款冲掉对吧？

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请问员工自费多承担的的社保分录怎么做？举例子吧管理费用-工资 5000 贷其他应付-社保500 应付职工薪酬4500 ，支付工资借应付职工4500 贷银行4500 支付计提社保。借管理费用社保400 其他应付款-社保400（按社保系统明细）贷银行存款800 那么还有其他应付-社保的100做到哪里？？

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老师，公司有个员工，社保24%全部由公司交，个人不承担，那计提的时候，只计提公司的那一部分对吗？计提的时候，借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保，发放的时候借：应付职工薪酬-社保贷：银行存款，对吗？

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公司就老板一个人，主要交社保用，也不发工资，有正常报个税，请问会计分录怎么做？借:管理费用-社保，贷:应付-社保，缴社保时候个人承担部分怎么办？借:应付-社保，替他应付-社保，贷:银行，然后用借:营业外-社保，贷:其他应付来冲，还是做部分工资，借:管理-工资，贷:应付-工资，也不发工资，直接用借:应付-工资，贷:其他应付-社保？哪个好一点？

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