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老师:水利工程公司用小企业会计准则，领用材料 借工程施工 ——合同成本——材料费 贷 原材料 ，分录对吗？开去发票 借主营业务收入 贷 应收账款，月末怎么结转
84784987 | 提问时间：2022 01/10 15:22
老马识途
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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学员你好，领用材料没错， 开票错了。要是简易的做法是 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项税
2022 01/10 15:24
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老师，领用材料借工施工合同成本，材料费，贷原材料，怎么结转成本 897
工地上购买的石材，已经使用了，分录是借工程施工合同成本材料费贷原材料；借原材料，贷银行存款吗 12
建筑月末结转成本做借主营业务成本贷工程施工合同成本，怎么确认收入呢 79
老师，你好，我公司是建安行业，我对收入和成本的结转不是很明白，我做收入分录是，借：应收账款—公司 贷：工程结算收入—项目 应交税费—增值税 ，成本材料借：工程施工—合同成本—项目 贷：银行存款，因为我是根据发票来确认收入，那么开发票才有收入，是不是有收入才结转成本呢？分录怎么做？收入结转借：工程结算收入 贷：主营业务收入，成本结转借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本，工程结束后 借：主营业务成本 合同毛利 贷：主营业务收入 不知道我这样做对不对 796
举一个例子：建筑企业的工程项目购买材料600元：借：原材料600，贷库存现金600，工程项目支付投标费1000，借：工程施工-间接费用1000，贷：库存现金1000，工程项目领用材料：借：工程施工-合同成本-材料费600，贷：原材料600，结转间接费用，借：工程施工-合同成本-间接费用1000，贷：工程施工-间接费用1000，好了，我要问的问题是，最后是不是要把工程施工-合同成本结转到主营业务成本呢，分录：借：主营业务成本1600，贷：工程施工-合同成本-材料费600，工程施工-合同成本-间接费用1000，是这样做吗？还有就是这个分录还需要做吗，借：主营业务成本，工程施工-合同毛利，贷：主营业务收入？ 526
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