例题:某企业(增值税一般纳税人 )原销售的货物不含税售价为10000元，销项税额为1300元，现被退回，假设该企业已经按税法规定开具了红字增值税专用发票。企业在销货退回时应如何进行会计处理?_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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例题:某企业(增值税一般纳税人 )原销售的货物不含税售价为10000元，销项税额为1300元，现被退回，假设该企业已经按税法规定开具了红字增值税专用发票。企业在销货退回时应如何进行会计处理?

84784961 | 提问时间：2021 11/12 14:58

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，做确认收入时的反分录

2021 11/12 15:00

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2019年5月1日，A企业委托B企业销售甲商品100件，双方签订的代销协议确定的协议价为100元/件，该商品实际成本每件60元，增值税率13%。A企业收到B企业开来的代销清单时确认销售收入并开具增值税专用发票，发票上注明售价10000元，增值税1300元。B企业实际销售时开具的增值税专用发票上注明售价12000元，增值税为1560元。假设B企业对代销商品采用进价核算。

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1.企业销售产品一批，开具增值税专用发票，金额10000元，税额1300元，收到商业汇票一张(一手收权) 2.企业计算产品的销售成本5000元(一手交货) 3.企业销售材料一批，开具增值税专用发票，金额10000元，税额1300元，货款已收到(一手收钱) 4.企业计算材料的销售成本(一手交货) 5.企业计算产品的消费税1500元

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一般纳税人取得增值税专用发票10000元，增值税为1300· 如果要不含税入账，是不是入10000元？

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A有限责任公司是制造业企业，该企业是增值税一般纳税人企业销售一批产品售价10,000元增值税税额1300元全部款项尚未收到。

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某企业为增值税一般纳税人，2023 年10月生产经营业务如下： 5日，销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额500 000元，同时收取包装、装卸费等5650元，发票一并转交该商场。 6日，销售乙产品给一小规模纳税人，开具普通发票，金额为39 550元。该企业当月销售甲产品应确认的增值税销项税额为 __ 元。 2、该企业当月销售乙产品应确认的增值税销项税额为 __ 元

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