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#税务#
收到厂家返利，计入预付账款，返利开具红字专用发票，做账 借:预付账款 贷:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 为什么要进项税转出
84784974 | 提问时间：2021 07/16 09:37
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 因为发票不能抵扣要转出
2021 07/16 09:40
2条追问解答 查看全部

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我们公司2022年退了一笔留底税额20000，做账的时候是 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款 2022年4月 税务局退税 借：银行20000 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）20000 那我的2022年汇算清缴表要调吗 她做账进项税额转出表没填 利润分配也没增加 252
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 请问这个是进项税额异常转出的分计分录的吗 969
您好：我商家收到供货商返利红字发票含税200000。这样做会计分录行吗？ 借：应付账款 200000 库存商品 -176991.15 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 23008.85 （借：库存商品-176991.15 可以换成贷：主营业务成本么？ 谢谢 658
老师，这样对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税——进项税额转出 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 253
老师，我先支付账款，可不可以这样做。 借，应付账款-厂房租赁（未收到发票） 贷:银行存款。 次月收到发票: 借:预付账款-厂房租赁 应交税费应交增值税进项税额 贷:应付账款-厂房租赁 当月摊销 借:制造费用 贷:预付账款-厂房摊销（按月摊销） 475
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请问老师这个题目有没有好点的理解方式？ 昨天
这个题怎么做 昨天
某县城一从事白酒生产销售的企业为增值税一般纳税人，2023年4月和5月份发生下列业务： 2023年4月发生如下业务： （1）购进粮食白酒30吨，每吨买价1万元，粮食白酒入库，取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元。 （2）从小规模纳税人处购进酒精，取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票上注明的不含税价格40万元，酒精入库，支付运费5万元，取得运输公司开具的普通发票。 （3）领用上述酒精全部发送给外单位加工成粮食白酒100吨，对方收取加工费10万元，受托方垫付辅助材料款5万元，均收到受托方开具的增值税专用发票，粮食白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价共计120万元。 老师，第三问受托方代垫辅料是属于购进货物，进项税可以抵扣吗？ 昨天
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