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老师好，我们是工程公司，发工资不定期，财务上每月计提，个税申报按计提的金额做个税申报，产生个税，分录：借管理费用，贷应付职工薪酬。但一直不发放，个税要从三方协议扣款，分录借应付职工薪酬贷应交个税，借应交个税，贷银行，可以吗，还是计提工资直接把个税做出来
84785004 | 提问时间：2021 02/16 16:41
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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你好，同学 正常是实际发放时申报，你这里如果每月如此，计提申报也是可以的
2021 02/16 16:41

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