问题已解决
老师您好,我公司研发费用全部记入了研发费用-费用化支出-明细 今年一共研了20个软著,都是用于我公司的多媒体教学课程中使用,请问,这个费用化支出我怎么转化为资本化支出?转的过程中,分录怎么写?
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你好,需要调整研发费用-费用化支出这个科目,把有些费用需要调整到研发费用-资本化支出科目
分录:
借:管理费用-研发费用 红字
借:研发支出-费用化支出
借:研发支出-资本化支出
贷:研发支出-费用化支出
2020 11/30 13:53
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2020 11/30 15:21
老师,是只能把之前所有的凭证冲红,再更正吗?
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墨老师 
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2020 11/30 15:22
你好,是的,可以汇总数据统一一笔做红冲
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2020 11/30 15:52
老师,我可以一笔把管理费用-研发费用冲红,然后,在费用化支出中,把1-10月份的工资一笔冲红,有关的费用一笔冲红,重新做到资本化支出中是吗,再转到管理费用里?
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墨老师 
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2020 11/30 15:56
你好,是的,重新做到资本化支出之后就不要结转到管理费用了,要结转到无形资产
借:无形资产
贷:研发支出-资本化支出
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2020 11/30 16:07
老师,这样做,我的费用是不是就减少了,那缴的所得税就增加了呀?
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2020 11/30 16:19
老师,那我不转的话是不是也不会有问题?
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墨老师 
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2020 11/30 16:19
你好,是的,但结转到无形资产,这个可以加计扣除的,按无形资产成本的175%税前扣除
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墨老师 
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2020 11/30 16:25
你好,取得证书是要转资本化的
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2020 11/30 16:26
老师,如果是费用化支出,就不可以加计扣除吗?
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墨老师 
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2020 11/30 16:26
你好,费用化支出也可以加计扣除的