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#中级职称#
甲化妆品公司(以下简称"甲公司”为增值税一般纳税 人,2019年10月发生下列业务: (1)委托乙公司(增值税一般纳税人) 加工高档化妆品 香水精5吨,甲公司提供的自产原材料不含税价格为 40万元,乙公司收取不含税加工费8万元并开具增 值税专用发票。乙公司没有同类高档香水精的销售 价格。 (2)领用委托乙公司加工收回的香水精3吨,用于 生产高档化妆品,生产的高档化妆品于当月销售 80%,取得含税收入500万元。 已知:高档化妆品适用消费税税率为15%。 要求:根据上述资料,分析回答下列小题,将算式和正确答案填在括号里(本题10分,单位万元,小数点保持两位) (1) 乙公司受托加工香水精的组成计税价格是() (2) 乙公司受托加工香水精应代收代缴的消费税是() (3)甲公司领用香水精生产高档化妆品准予抵扣的消费税是() (4)甲公司销售高档化妆品应纳的消费税是()
84784968 | 提问时间:2020 11/10 08:38
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好 (1) 乙公司受托加工香水精的组成计税价格是(40+8)/(1-15%)=56.47万
2020 11/10 08:53
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