企业2018年1月新购设备一台，价100万，预计使用5年，无残值。假设从2018年起，连续5年的会计利润都是100万，所得税率25%，不考虑其他税费及调整项。
要求:做购进、折旧会计分录；计算2018、2019年应纳税所得额及应交所得税，做财务处理。
老师，您能解答一下2019年的递延所得税负债是怎么计算的吗？
问题已解决
所属话题：
#初级职称#
84784950 | 提问时间：2020 11/09 16:08
你好，购进
借：固定资产 100
贷：银行存款 100
每年计提折旧
借：管理费用 20
贷：累计折旧 20
如果是一次扣除的话
那么2018年账面价值是80，计税基础是0，则递延所得税负债=80*25%=40
2019年账面价值=60，计税基础=0，则递延所得税负债余额=60*25%=15
则2019年应该确认的递延所得税负债=15-40=-25
2020 11/09 16:36
4条追问解答 查看全部
65相关问答
查看更多最新问答
查看更多财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 2个月前
