老师，2020年湖北省小规模纳税人增值税3%税率的普票免税，那开具普票免掉的税款，，是不是应该要计入营业外收入，计征所得税的？
增值税申报表，减免税表填写了减免政策，减免税款，如图，减免税135元，这个所得税不免的吧？
问题已解决
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#税务师#
84784998 | 提问时间：2020 10/15 11:43
同学你好，如果之前计提了增值税，不需要交税时是转入营业外收入的；不免企业所得税的；
2020 10/15 11:44
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