甲公司2017年度按企业所得税法确定的应纳税所得额为5000000元,适用的企业所得税税率为25%。甲公司递延所得税负债年初数为200000元,年末数为250000元,递延所得税资产年初数为125000元,年末数为100000元。甲公司所有暂时性差异均与损益直接相关,不考虑其他因素的影响。
要求:
(1)计算甲公司2017年应交的企业所得税。
(2)计算甲公司2017年所得税费用。
(3)编制甲公司2017年所得税核算的会计分录。
问题已解决
所属话题:
#初级职称#
84785007 | 提问时间:2020 07/14 18:43
借 所得税费用 5000000*25%=1250000
贷 递延所得税资产 25000
递延所得税负债 50000
应交所得税 1250000-25000-50000=1175000
你看一下呢,金额直接从分录中取数
2020 07/14 19:59
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