请问下,公司在计提食堂员工 工资、公积金、医社保,会计分录怎么做呢?发放时又怎么处理呢?
问题已解决
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#实务#
84784954 | 提问时间:2020 07/08 17:16
您好
计提时
借:管理费用等--福利费--工资/公积金/医保/社保
贷:应付职工薪酬--工资/公积金/医保/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
2020 07/08 17:18
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