收到供应商开回的一张销售折扣发票。我应该怎么做账务处理。借：库存商品 -100 增值税进项税额-13 贷：应付账款 -113 。如果是这样处理的话。那库存的成本跟账上的库存的成本就对不上了。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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收到供应商开回的一张销售折扣发票。我应该怎么做账务处理。借：库存商品 -100 增值税进项税额-13 贷：应付账款 -113 。如果是这样处理的话。那库存的成本跟账上的库存的成本就对不上了。

84784960 | 提问时间：2020 06/13 15:07

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，这个不能冲减库存商品，销售折扣冲减财务费用

2020 06/13 15:10

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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？应该怎么处理?谢谢情况一：采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货：借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？

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假如一月收到货票未到暂估时：借：库存商品 100 贷：应付账款——暂估款 100 卖出月底结转成本借：主营业务成本 100 贷：库存商品 100 4月份收到票，实际成本95，为什么冲销的分录是借：库存商品 - 95 主营业务成本-5 贷：应付账款 -100

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老师，如果收到厂家开的折扣发票（给了一点优惠），应该怎么做账呢？借：库存商品（库存商品是不是按进价×数量-进项税额）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款

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