问题详情
问题已解决
所属话题:
#实务#
固定资产清理如何做汇算清缴
84785027 | 提问时间:2020 05/14 10:50
刘之寒老师
金牌答疑老师
职称:税务师
1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数,不涉及固定资产清理。2、如果采用的是小企业会计准则,清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入” (一)非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失,则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出” (一)非流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时,需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表“四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。
2020 05/14 11:06
下载APP,拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取