直击当前风险变局
提升税务管理职能
系统性应对
高质量赋能
优秀自己
为企业创造价值
模块一
企业日常税务核算与管理
一.日常会计科目审核管理技巧及涉税风险应对
1、货币资金类
2、存货和固定资产、在建工程类
3、往来科目(应收账款、其他应收款、预收账款、应付账款、其他应付款)
4、融资类科目(长短期借款、应付票据)
5、收入成本类科目
6、费用类科目:工资、福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费、业务宣传费、差旅费、会议费、保险费、通讯费、财务费用(银行利息及手续费)、营业外支出(公益性捐赠、资产损失)
7、税务重点关注的经济行为:大量异常业务、超常成本费用、收入异常波动、异常销售退回、常亏不倒、营业外收入
二.相关税种复核的技巧
1、增值税应纳税额计算复核的注意事项与技巧
(1)进项税额:不得抵扣的种类、走逃失联发票的风险控制、取得不得抵扣发票如何处理、套开普通发票的案例及风险应对
(2)销项税额:预开发票业务、发货时间与纳税义务发生时间、视同销售业务
(3)虚开增值税发票的风险管理
(4)纳税申报表复核注意事项与技巧
2、企业所得税
(1)收入的特殊规定、视同销售业务、折扣折让、平销返利的处理
(2)资产和成本费用的税务处理
(3)费用报销和票据的取得:
(4)可税前列支发票的特殊情形:无发票、个人抬头发票的相关规定
(5)不合规发票的种类及风险规避方法
(6)不得扣除的项目注意事项
(7)纳税申报表复核注意事项与技巧
(8)弥补亏损的注意事项
(9)取得跨年发票的税务处理
(10)汇算清缴资料的提报
3、个人所得税
(1)新个税下员工的专项附加扣除信息选择自行申报,对企业可能存在的风险
(2)各类补贴的涉税问题
(3)股东借款的涉税事项及应对
(4)税务稽查的关注点自查
4、印花税
(1)合同风险管理与核对注意事项
(2)无需贴花的情形举例
(3)核定征收的注意事项
(4)印花税在实务中的常见误区
5、房产税:关注土地是否计入资产原值的处理
6、城镇土地使用税
7、车船税
三、跨境税务处理及风险防范
1、增值税发票开具的特殊规定
2、税务机关代开发票的规定
3、发票查验、丢失处理及违章处理
4、滞留票的税务风险
模块二
特殊与经典税务业务
四、特殊业务的税务问题应对技巧
1、三流一致的判断及税务处理技巧
2、滞留票的税务风险及应对
3、礼品赠送的涉税问题解析
4、如何理解财务报表、所得税申报表、增值税申报表不一致
五、税务会计差异与操作实务
1、最新收入准则、租赁准则与企业所得税产生的税会差异及处理技巧
2、增值税、企业所得税、个人所得税与财务核算间的差异及账务处理技巧
3、财务报表数据与增值税、企业所得税、个人所得税扣缴申报数据的关联及比对
模块三
风险管理
六、金四下业务运营税务风险管理与应对
1、业务合同管理与风险识别
2、涉税数据分析与风险管理
3、企业全税种风险点的梳理
4、稽查重点与金三大数据下的税务危机防范
七、“以数治税”下发票(电子发票)管理与风险防范
1、合同审核中的基本事项:标的物、双方的权利义务、结算条款的审核、关注签署地点和签署时间、违约责任及违约金、补充条款等可能存在的风险
2、合同审核中的涉税风险事项:发票开具种类、是否含税、发票内容与实际业务的核对、开具时间的约定、税负承担、其他特殊约定
3、合同签署前防止走逃失联企业的有效方法
4、与合同相关的印花税申报缴纳及台账登记
八、业务合同涉税管理与风险识别
1、公司经营特殊业务梳理流程,对不合规的业务流程规范
2、特殊事项业务合规性流程建立
3、关联交易业务流程梳理,资金占用等级涉税风险防范。控制纳税调整风险
九、资本运作(投融资、重组、并购等)的税务处理与风险应对
资本运作(投融资、重组、并购等)的税务处理与风险应对
模块四
流程制度与业务合规
十、业务流程规范
十一、建立税务管理制度
税务相关岗位的设置、职能职责,日常涉税业务办理、税务合规审核、税务成本分析、税务风险评估、预警及危机处理
模块五
业税融合与税务筹划
十二、企业业务链税负优化设计(税负规划)
1、增值税、企业所得税的筹划
2、印花税、房产税的筹划
3、优惠政策的适用性筹划
4、工资薪金、个人财富的个税筹划
5、特殊或者重大事项下的节税设计
十三、税负预算编制与管控
1、编制公司的年度税负预算和税务管控计划
2、涉税风险预警与应急策略
3、如何用预算管理工具实现企业的税负管控、风险预警和危机化解。
十四、企业经营的税务筹划
模块六
税务自查与税企沟通
十五、税务自查要点与技巧
1、自查中各部门间的沟通技巧,责权利分配管理等
2、自查中的问题解决:如何调账,如何权衡业务处理中税收成本控制,如何完善证据链
3、难点突破:
税法上对各税种是否应税,应纳税义务人、纳税义务发生时间、计税口径等相关的规定,在实际业务中识别和判断?
确认时点与纳税义务发生时间是否一致?计提金额是否正确?
4、历年稽查重点项目
十六、税企沟通要点与实例
1、税企争议处理
(1)税企争议产生的原因和主要表现
(2)难点突破:税企争议处理的妥善处理技巧
2、税企关系协调
3、业务疑难、税政模糊、真空事项的沟通
4、日常涉税服务事项沟通,关系维护
5、难点突破: 税务稽查和纳税评估沟通注意事项
6、税企沟通案例分享
模块七
税务信息化管理
十七、财务共享服务中的税务管理
财务共享服务中的税务管理
十八、企业ERP中的合同审核与发票管理
企业管理信息系统中的税务信息管理
模块八
内部税务培训
十九、组织企业内部培训
如何组织企业内部培训,培养企业税务人才
1、学习结束考核合格者可获得正保会计网校和中国中小企业协会联合颁发的税务管理专业人才培训证书。
2、录入中国中小企业协会人才库作为中小企业税务管理人才储备,供企业查询选用。