期货从业《期货基础知识》每日一练：套期保值的原理（2021.06.12）

普通来源：正保会计网校 2021-06-12

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单选题

先买入目前挂牌的1年后交割的合约，在它到期之前进行平仓，同时在更远期的合约上建仓，这种操作属于（　）操作。

A、展期

B、跨期套利

C、期转现

D、交割

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【答案】

【解析】

本题考查套期保值的原理。有时企业套期保值的时间跨度特别长，例如，石油开采企业可能对未来5年甚至更长的时间的原油生产进行套期保值，此时市场上尚没有对应的远月期货合约挂牌，那么在合约选择上，可以先买入目前挂牌的1年后交割的合约，在它到期之前进行平仓，同时在更远期的合约上建仓。这种操作称为展期，即用远月合约调换近月合约，将持仓向后移。参见教材P102。［2012年5月试题］

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