期货从业《期货基础知识》每日一练：基差变动（03.21）
来源： 正保会计网校
2020-03-21
普通
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多选题
某大豆经销商在大连商品交易所进行买入20手大豆期货合约进行套期保值，建仓时基差为－20元/吨。以下描述正确的是（ ）。（大豆期货合约规模为每手10吨，不计手续费等费用）
A、若在基差为－10元/吨时进行平仓，则套期保值的净亏损为2000元
B、若在基差为－40元/吨时进行平仓，则套期保值的净亏损为4000元
C、若在基差为10元/吨时进行平仓，则套期保值的净盈利为6000元
D、若在基差为－50元/吨时进行平仓，则套期保值的净盈利为6000元
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【答案】
AD 【解析】
本题考查基差变动与套期保值效果。买入套期保值中，若基差不变，则为完全套期保值，两个市场盈亏刚好完全相抵；若基差走强，则为不完全套期保值，两个市场盈亏相抵后存在净亏损；若基差走弱，则为不完全套期保值，两个市场盈亏相抵后存在净盈利。A项，基差走强10元/吨，套期保值的净亏损为：10×10×20＝2000（元）。B项，基差走弱20元/吨，套期保值的净盈利＝20×10×20＝4000（元），应有净盈利。C项，基差走强30元/吨，套期保值的净亏损＝30×10×20＝6000（元），应有净亏损。D项，基差走弱30元/吨，套期保值的净盈利＝30×10×20＝6000（元）。参见教材P113。［2016年9月试题］ 
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