2012年证券从业《发行与承销》知识点练习32

　　知识点

　　首次公开发行股票招股说明书及其摘要

　　1.招股说明书的编制和披露的规定

　　（1）第1号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免披露。

　　（2）招股说明书及其摘要披露的原则：真实、准确、完整

　　（3）招股说明书及其引用的财务报告的有效期及相关事项

　　（4）招股说明书的预先披露

　　在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露。

　　（5）招股说明书的一般要求

　　2.招股说明书的一般内容与格式

　　招股说明书的封面、书脊、扉页、目录和释义；董事会声明与发行人提示；招股说明书概览；本次发行概况；风险因素；发行人的基本情况；业务和技术；同业竞争与关联交易；董事、监事、高级管理人员与核心技术人员；公司治理；财务会计信息，管理层讨论与分析；业务发展目标、募集资金运用，股利分配政策，其他重要事项，董事及有关中介机构的声明；附录和备查文件等十八项内容。

　　练习题

　　【例.判断题】发行人在招股说明书中应披露最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。（　）