2011证券从业考试《发行与承销》模拟试题（1）

　　2011年第四次证券从业资格考试时间为2011年11月26日、27日。临近考试，小编特别整理了各科的模拟试题，供大家参考、练习。希望能够帮助大家熟悉题型、题量，把握做题节奏，查缺补漏，顺利通过考试！

　　一、单选题

　　1、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（ ）（若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求）。

　　A、不少于公司债券1年的利息

　　B、不少于公司债券2年的利息

　　C、不少于公司债券半年的利息

　　D、不少于公司债券发行额

　　2、刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向（ ）报告，说明原因。

　　A、发行人所在地的中国证监会派出机构

　　B、中国证监会

　　C、中国人民银行D、财政部

　　3、修订后的《证券法》于（ ）开始实施。

　　A、205年1月1日

　　B、206年1月1日

　　C、207年6月1日

　　D、207年10月1日

　　4、拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（ ）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。

　　A、2%

　　B、3%

　　C、5%

　　D、10%

　　5、如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（ ）。

　　A、以历史数据代替

　　B、以投资报告代替

　　C、在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示

　　D、以注册会计师的意见代替

　　6、拟上市公司开展改组工作，一般以（ ）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。

　　A、财务顾问

　　B、会计师事务所

　　C、律师事务所

　　D、评估机构

　　7、评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（ ）。

　　A、其形成时发生的实际成本

　　B、购入成本以及该项资产具备的获利能力

　　C、该项资产具有的获利能力

　　D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力

　　8、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，（ ）。

　　A、公司净资产总值不低于1.5亿元人民币

　　B、公司净资产总值不低于1亿元人民币

　　C、公司总资产值不低于l.5亿元人民币

　　D、公司总资产值不低于l亿元人民币

　　9、下列不属于利用留存收益筹资特点的是（ ）。

　　A、从未分配利润筹集资金，筹资成本较低B、未分配利润筹资不会稀释原有股东的每股收益和控制权

　　C、未分配利润筹资不能使股东获得税收上的好处

　　D、股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者

　　10、内地企业在香港创业板发行与上市的，若上市时预计市值不少于（ ）亿港元，则要求有至少l2个月的活跃业务记录。

　　A、2

　　B、5

　　C、7

　　D、10

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