2011年经济师考试《中级金融》重点归纳：内控机制

　　建立严密的内控机制

　　（一）内控机制的概念（掌握内控机制的内容）

　　中级经济师金融内部控制指商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

　　（二）内控机制的基本特征

　　成功银行的内控的共同特征：

　　1.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围

　　2.职责分离、相互制约的部门和岗位设置

　　3.纵向的授权与审批制度

　　4.系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动

　　5.完善的信息系统

　　（三）建立与完善我国商业银行内控机制的路径（掌握标题）

　　1.建立合理的组织结构

　　2.建立完善的内控制度体制

　　3.完善内部稽核制度

　　4.建立健全各项内部管理机制

　　建立科学的激励约束机制

　　（一）激励约束机制的含义（大纲不作要求）

　　“奖勤罚懒” 使员工自觉遵守银行的规章制度。

　　（二）建立科学的激励约束机制的必要性（大纲不作要求）

　　（三）建立科学的激励约束机制的路径（掌握）

　　建立科学的激励约束机制最根本的是在商业银行股份制改造后，要逐步与西方商业银行的薪酬制度接轨。

　　西方商业银行员工的薪酬结构可以分为三个部分：科学的工资和奖金制度、各种福利计划、长期激励机制。