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2011年中级经济师《经济基础知识》:巴塞尔协议资料

来源: 人事考试教育网 2011-06-09
普通

  2011年《中级经济基础》知识点辅导及例题解析:巴塞尔协议资料

  (一)巴塞尔协议的产生与发展

  1.巴塞尔协议产生原因

  (1)直接原因:1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。

  (2)主要原因:银行经营的风险已经跨越国界,必须要在金融监管上进行国际协调。

  2.发展:1975年成立巴塞尔委员会。

  在巴塞尔协议中,影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告和2003年新巴塞尔资本协议。

  (二)1988年巴塞尔报告

  1.资本组成

  巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。

  (1)核心资本又称为一级资本,包括实收资本(普通股)和公开储备,这部分至少占全部资本的50%.

  (2)附属资本又称为二级资本,包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

  2.风险资产权重

  风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小,赋予他们不同的权重,即0%、10%、20%、50%和100%.权重越大,表明该资产的风险越大。

  3.资本标准

  到1992年底,所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率,即资本与风险加权资产的比率不得低于8%.其中核心资本比率不得低于4%.

  4.过渡期安排。1987年年底到1992年年底为实施过渡期

  「例题:2004年、2007年单选」1988年《巴塞尔报告》要求,自1992年底起,所有签约国从事国际业务的银行,其核心资本比率的最低标准应为( )

A.4% B.6% C.8% D.20%

  「例题:2006年单选题」1988年《巴塞尔报告》要求,自1992年底起,所有签约国从事国际业务的银行,其资本充足率的最低标准应为( )。

A.8% B.6% C.4% D.2%

  「例题:2006年单选题」巴塞尔协议将资本分为核心资本和附属资本,以下属于核心资本的是( )。

  A.公开储备 B.资产重估储备

  C.呆账准备金 D.长期次级债券

  (三)2003年新巴塞尔资本协议

  在新巴塞尔资本协议中,最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容,被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。

  1.最低资本要求:

  巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想,将资本金要求视为最重要的支柱,新协议的资本要求已经发生了重大变化:

  (1)对风险范畴的进一步拓展。

  当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险,但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。

  (2)计量方法的改进。

  (3)鼓励使用内部模型。

  (4)资本约束范围的扩大。

  2.监管当局的监督检查

  监管当局担三大职责:

  (1)全面监管银行资本充足状况;

  (2)培育银行的内部信用评估系统;

  (3)加快制度化进程。

  3.市场约束

  新协议强调以市场力量来约束银行。

  (1)富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金,从而可以促使银行保持充足的资本水平。

  (2)为了确保市场约束的有效实施,必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定,银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。

  为提高资本监管水平,我国已对现行的资本规定进行了修改,将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。

  「例题:2006年2007年单选题」下列各项中,不属于2003年《新巴塞尔资本协议》中“三大支柱”的是( )。

  A.最低资本要求  B.市场约束   C.综合监管  D.监管当局的监督检查

  「例题:2004年多选题」在2003年《新巴塞尔协议》中,被称为“巴塞尔协议”三大支柱的是( )

  A.治理结构   B.最低资本要求

  C.监管当局的监督检查  D.内部评级模型

  E.市场约束

我要纠错】 责任编辑:象宝贝
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