2012年初级经济师人金融专业 金融企业存款的管理

　　导语：2012年经济师考试报名时间部分地区已经出来，考试时间：11月3日。现在广大考生也着手准备经济师考试复习了，为了帮助您更好的通过2012年经济师考试，全面了解2012年经济师考试的相关重点，我们中华会计网校特地为您汇编了经济师考试辅导资料，供您参考，希望对您有所帮助!2012年全国经济师考试报名时间汇总>> 

　　我国金融企业存款的管理

　　(一)对公存款的管理

　　单位存款账户有四种：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。

　　1、对公存款实行转账结算管理

　　金融企业办理转账结算得原则：恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账、由谁支配;银行不垫款的原则。

　　2、对公存款的现金管理

　　基本存款办理现金收付业务

　　库存现金限额——3到5天，不超过15天日常零星开支

　　超过现金限额的现金必须当日送存

　　一般不允许坐支现金

　　(二)财政性存款的管理

　　统一计划

　　分级实施

　　统一使用

　　财政性存款具有高能货币的性质，以使货币总量倍数扩张或收缩

　　(三)储蓄管理保护、鼓励

　　1、存款自愿

　　2、取款自由

　　3、存款有息

　　4、为存款人保密

　　(四)存款成本的管理

　　1、存款成本概念

　　(1)利息成本

　　(2)营业成本

　　(3)资金成本

　　资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金

　　(4)可用资金成本

　　可用资金=全部资金-不能用于盈利性资产

　　可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款-法定准备金-支付准备金)

　　2、存款成本管理

　　成本管理的目的是使存款经营以最小的支出，达到吸收存款的最佳规模效益。