2012年经济师考试初级建筑专业复习资料 现金管理
来源：
2012-04-19
普通
2012年经济师考试报名在即，广大考生也开始了经济师考试复习准备，为了帮助您更好的通过2012年经济师考试，全面了解2012年经济师考试的相关重点，我们特地为您汇编了初级经济师考试辅导资料，供您参考，希望对您有所帮助!!
现金管理
□ 狭义现金——企业库存现金
□ 广义现金——企业库存现金、银行存款、符合现金条件的票证
1.现金管理的目的jjsedu.org
□企业持有现金的动机
■ 交易动机-满足日常支付需要
■ 预防动机-预防意外事件需要
■ 投机动机-用于不寻常的购买机会
□现金管理的目的
■ 有效地保证企业能随时有资金可以利用，并从闲置的资金中得到最大的利息收入(现金收益性差)
■ 即在资产的流动性和收益性之间作出抉择
2.库存现金管理(7个规定)
□库存现金有固定的适用范围：结算起点(1000元)以下的零星支出等
□企业库存现金限度由开户银行核定，一般为三天至五天的零星开支额
□不得坐支现金
3.最佳现金持有量的确定
□经济批量模型的存货模式
□持有现金的成本
■ 现金持有成本-放弃的有价证券的机会成本，与现金持有量成正比
■ 现金转换成本-现金与有价证券的转换，与持有量无关，与交易次数有关
□计算公式
