河北注协：2007年度工作总结和2008年度工作要点

河北省注册会计师协会2007年工作总结及2008年工作要点

　　2007年工作总结

　　2007年，在省财政厅党组、中注协和理事会的正确领导下，在广大会员的支持配合下，河北省注协秘书处坚持以科学发展观为统领，以贯彻落实协会五届四次理事会精神为重点，真抓实干、锐意进取，较好地完成了全年目标任务，行业发展和协会建设取得新的成绩。

　　一、明确思路、抓住重点，努力提高创新能力和宏观把握能力

　　近年来，省注协秘书处在做好会员服务和管理日常工作的同时，着眼于研究解决制约行业发展的突出矛盾和薄弱环节。2003、2004年，侧重抓了行业自律管理体制建设和诚信建设。2005年、2006年重点开展了制止行业不正当竞争行为和推进执业机构加强内部治理机制建设工作。2007年，顺应广大会员的要求和期盼，把规范全省审计市场秩序，治理事务所的收费行为作为协会全年的工作重点，采取了一系列专项治理措施，效果正在逐步显现。同时，为了确保工作的稳步推进，年初协会秘书处即明确了年度工作思路，并严格实行目标管理责任制，将全年的10项重点工作进一步分解为61项具体目标任务，明确了责任领导、责任人和完成时限，按月进行调度，保证了工作按计划推进和圆满完成。

　　二、以规范审计市场秩序为重点，深入贯彻落实省注协五届四次理事会精神

　　2007年年初省注协五届四次理事会审议通过的《关于加强行业自律 规范审计市场秩序若干问题的决定》等七项决议性文件，明确提出了行业发展的指导思想和目标要求，为做好当前和今后一个时期行业自律管理的各项工作提供了重要的指导依据。一年来，为贯彻落实好理事会决议精神，协会秘书处紧紧抓住规范审计市场秩序这个着力点，重点开展了以下工作：

　　1. 实行验资报告和工商年检审计报告防伪标识制度。从2007年4月15日起，规定全省各会计师事务所出具的验资报告和工商年检审计报告必须粘贴统一印制的防伪标识。防伪标识由省注协统一设计、统一印制、连续编号、免费发放。目前该制度已在全省各事务所普遍推开，并得到了各级工商部门的大力支持。从半年多的运行情况看，防伪标识制度的推行，一定程度上遏制了非法审计、验资报告的出具，规范了注册会计师的执业活动，提高了事务所的收费水平，取得了较为理想的效果。

　　2．大力打击恶性竞争，不断规范事务所的收费行为。根据省物价部门制定的事务所收费标准，结合行业实际和作业成本，制定了事务所各类业务收费下限，并明确规定事务所低于下限收费的，即被视为恶性竞争，将予以严厉惩戒。在年度常规性业务检查和专项检查中，将事务所收费情况纳入重点检查内容。

　　3．全面推行行业区域性自律公约制度。在总结以往试点工作成功经验的基础上，于今年4月份召开的全省会计师事务所主任会计师培训会议上，组织各市分别选举产生了诚信自律公约监督管理委员会。同时举行了自律公约签约仪式，全省近240家会计师事务所的主任会计师签署了诚信自律公约，共同倡导行业自律和诚信经营，抵制不正当竞争行为。从运行实践看，签订区域性诚信自律公约有利于实现事务所的自我管理、自我规范、自我约束和自我提高，有利于维护市场秩序，实现公平竞争。

　　4．谋划开展治理行业商业贿赂行为专项工作。作为规范审计市场秩序的内容之一，省注协积极与省纪检监察部门协调，谋划开展行业反商业贿赂行为专项工作。目前，专项治理工作的初步方案已经形成，并起草了有关情况报告。

　　5. 实行注册会计师印模和签名备案制度。为了提高注册会计师印章使用的严肃性，制定了《河北省注册会计师印章管理暂行办法》，要求自2007年10月1日起开始使用新印章。刻制、发放印章2891枚，并将注册会计师签字和印章印模做了备案。

　　6．认真开展了规范审计市场秩序专项检查工作。为进一步掌握理事会决议落实情况及其实施效果，从10末至11月上旬分组对全省会计师事务所（除进行了年度常规性业务检查的四市外）就业务收费和内部治理机制建设情况等六项内容进行了专项检查。期间，抽查事务所118家，各类业务报告20476份。从检查的总体情况看，全省80%以上的事务所能够按照规定标准收费；几乎全部事务所能够认真执行防伪标识制度和注册会计师印章使用制度。应该说，协会理事会各项决议得到了较好的贯彻落实，并取得初步成效。但也确有个别事务所未能认真执行理事会决议，仍然采取压价竞争、搞回扣分成等不正当手段从事违规操作。根据检查结果，协会对其中收费水平较低、存在较多问题的11家会计师事务所下发了整改通知书，召集进行了集中戒勉谈话，并将上述事务所及其相关业务纳入明年复查范围。

　　三、以提高执业机构的核心竞争力为目标，积极推动事务所做大做强和加强内部治理机制建设

　　1．制定了《河北省注册会计师协会关于推动会计师事务所做大做强的意见》，并经协会理事会审议通过后印发执行。

　　2．于4月份组织召开了河北省会计师事务所做大做强工作研讨会，探讨有效的方式和途径。

　　3．事务所之间的合并重组工作取得新进展。发挥省注协的桥梁纽带和组织指导作用，积极推动事务所之间的强强联合。按照财政厅主管领导指示，协会秘书处于6月份专门成立领导小组，并明确专人指导做好河北华安会计师事务所的整改重组工作。半年来，在厅领导的大力支持和省注协的协调指导下，经过事务所之间的反复磋商接洽，目前，河北华安、河北光大和河北永正得三家事务所已经完成了吸收合并的全部程序，并经财政厅批准成立为“河北光华会计师事务所”。该所人员已于10月16日合署办公，其年度业务收入、注师人数及其他指标，均达到了证监会规定的证券资质条件；河北金成、河北燕华、河北中鑫三家事务所的吸收合并工作取得新进展，已经向财政厅报送了合并申报材料；河北天勤事务所的吸收合并工作正在积极的运行之中。

　　四、以贯彻落实执业准则体系为契机，大力实施行业人才培养战略

　　1．加强人才培养制度建设。制定了《关于加强行业人才培养工作的意见》，并以此为指南，制定实施了《河北省注协〈中国注册会计师继续教育制度〉实施办法》，制定并严格执行了考勤考核管理办法和培训班班主任负责制度，进一步完善了师资管理办法，配合年度培训计划，认真执行三级培训管理体系，从而初步建立起行业人才培养的制度体系。

　　2．圆满完成全年培训任务。全年举办脱产培训班8期，培训2706人次；组织75 人参加中注协在三个会院举办的培训班；指导5 家事务所自主培训230人；65岁以上人员所内培训126人，共计培训3132人，培训完成率达到100%.为保证培训效果，建立了培训效果评价机制，每期培训班要求学员填写培训评价表，从教学质量、课题设置、教学资料、食宿安排等逐项打分，通过汇总分析，总结经验，找出差距，制定改进措施。通过发放学习记录卡，现场办理继续教育证书签章等办法解决了多年的替学替考问题。每期培训班均通过考试考核培训效果，按考勤记录和考试成绩确认培训学时数，主任会计师班以递交论文的形式进行考核并确认学时，通过严格管理，提高了听课率和培训效果，保证了培训质量

　　3．认真做好培训基础工作。完善师资库管理，加强了与省内外、业内外专家的联系，充实了师资队伍；认真总结2006年培训工作，在年检之前，统计并安排286人补考，做到执业注册会计师全部按要求完成继续教育任务；整理了2006年继续教育档案，将全年各期培训班名册、培训资料、师资、相关培训文件等全部归档；建立行业内高级会计师继续教育档案，办理高级会计师继续教育证书117个，并在财政厅签章备案；全年为各期培训班编印了培训讲义和参考资料，保证学员学习与执业过程中查找资料的需要。

　　五、努力做好行业日常监管和维权工作

　　1．完成了年度常规性业务检查工作。从8月初开始历时半个多月的时间分组对承德、唐山、张家口和秦皇岛四市的58家会计师事务所进行了执业质量检查。期间，抽查报告520多份，对存在问题较多的20家事务所进行了处理，其中，进行限期整改的事务所14家，行业内通报批评的事务所3家，并将3家事务所确定为明年业务检查的复查对象，进行重点监管。检查过程中，本着检查与服务相结合的原则，检查组与事务所充分交换检查意见，并提出了改进建议，达到了帮助、教育、督促、提高的检查目的。

　　2．进行了行业数据的分析工作。对各机构上报的2006年度业务报备数据进行了审核、分析，写出分析报告，对我省注册会计师行业从总体规模、社会贡献、业务类型比较、机构区域分布等各个方面进行了综合分析，为有效实施行业管理与决策提供了现实依据。

　　3．做好日常投诉举报案件的处理处罚工作。受理涉及不正当竞争和业务质量问题的投诉举报案件，并认真进行了认真调查处理。

　　4．配合省质监局开展了省服务质量奖的组织和评审工作。经与省质监局协调，今年首次将注册会计师行业纳入省服务质量奖的评审范围。在主任会计师培训会议上对事务所的参评意向作了调查，起草了行业评比标准，并进行了初审，参与了终审。行业有21家事务所最终荣获服务质量奖，有力宣传了行业，提升了行业形象和社会地位。

　　5．针对新会计、审计准则的发布实施，组织业内资深专家对我省统一使用的审计、验资工作底稿进行了重新修订，并组织了事务所的征订工作。

　　六、认真做好注册会计师年检和注册审批等日常服务与管理工作

　　1．圆满完成了会员年检和注册审批工作。年检工作，全省应检注册会计师2902人，实际参加年检2846人，通过年检2822人。为进一步核实年检中隐瞒虚报等违规事实，针对发现的问题，从2月6日至3月15日，组织人员对保定、廊坊、沧州等地的47家事务所进行了实地检查；注册审批工作，全年受理批准注册会计师注册251人，非执业会员注册166人；股东（合伙人）资格审查工作，在由注册会计师提供的审查材料中增加了前五年例举所做业务报告的复印件并要求事务所加盖公章确认，保证其真实性。全年出具股东（合伙人）资格审查证明58份。

　　2．制定了《河北省注册会计师转所管理暂行办法》，对注册会计师的转所行为作出进一步规范。今年注册会计师转所数量明显减少，全年办理转所443人次，非执业会员转会8人次。

　　3．制定了《河北省优秀注册会计师评选办法》，进行了第二届河北省优秀注册会计师评选工作，评出优秀注册会计师33人，颁发了荣誉证书，并在全行业进行了通报表彰。

　　4．妥善做好投诉举报事件的调查处理工作。全年收到举报材料22份、举报电话3起，均按规定进行了调查处理。协调注册会计师转所7起，调解无效的按规定做了处理。

　　5．认真做好人事代理工作。共接收57家事务所和评估机构的人事档案1300份，今年新增93份，均已签订代管人事关系和人事档案合同书；办理事务所人员调出手续89人，协助事务所接收毕业生45人，办理退休手续3人，为便于查询，将全部存档人员的详细情况进行了汇总录入，实现了微机管理；对存档人员进行了工资调整及考核晋级，计1430多人次。为69人办理了职称考试报名手续。为50多家机构办理了缴纳社会养老保险手续，解除了存档人员的后顾之忧。

　　七、圆满完成注册会计师全国统一考试组织工作

　　1．考试报名、考试考务组织工作。多年来，从考试报名、辅导、考试考务、成绩核查公布及下发成绩单，均做到了万无一失。今年全省注册会计师报名人数为24808人，46365科。报名期间共发行考试用书32种，20000余册。

　　2．考前辅导工作。充分利用现代化网络资源，在报名期间向考生推荐正保会计网校参加网上辅导。

　　3．考试日常工作。下发了全省2006年度注册会计师考试单科成绩合格单，计3372人；制作了2006年度全省第一批全科合格证计329人；受理并汇总上报全省第二、三批单科换全科申请71人；办理老考生IC卡退卡事宜等；调度全省并具体落实石家庄市考试考点；下发2007年度注册会计师全国统一考试成绩。

　　八、积极搞好行业党建和工青妇工作

　　1．加强党组织建设和发展党员工作。今年新批支部1个，对2个支部成员进行了调整。截止目前，省注协党委共批准成立基层党支部21个，接收党员216人。经有关支部考察和推荐，为5名预备党员按期转正，4 名入党积极分子转为预备党员。印发通知号召行业全体党员学习贯彻党的十七大精神，并组织所辖支部书记进行了认真学习。充分利用协会网站、简报、“党建工作”网络平台等多种途径，扩大学习宣传的覆盖面。组织做好“七一”表彰工作，在行业评选出16名优秀党员、6名优秀党务工作者、6个先进基层党组织，并进行了表彰。

　　2．积极做好行业工、青、妇工作。目前发展省注协工会委员会会员344人，成立基层分会、工会小组22个。协会妇委会组织开展了评选先进女职工活动，评选出25名先进女职工，进行了表彰。大力开展富有特色的群众文化活动，于今年“三八”国际劳动妇女节，组织了部分妇女代表进行了外出参观学习。为维护妇女同志的正当权益，印发了《省注协妇委会女职工情况调查表》，广泛征求妇女同志的意见。

　　九、理论研究和信息宣传工作有了新提高

　　1．创新理论研究工作。围绕规范审计市场秩序，执业机构做大做强、加强事务所内部治理机制建设等行业发展过程中的热点难点问题，确立并初步完成了5项带有普遍意义和全局意义的课题。

　　2．进一步办好会刊。为更好地体现专业特色，改进了会刊封面和版式设计，调整了栏目设置。进一步完善了编校流程，降低了校对差错率。严格各环节办结时限，做到了按时印发。

　　3．认真做好网站信息的更新和维护工作。在及时发布行业信息的同时，扩大了网站搜索范围，加大了省内财经信息特别是与机构执业密切相关的企业改革方面的信息量，较好地满足了会员的需求。截止去年底，协会网站累计发布各类信息一万四千余条，累计访问达70余万人次，网站的吸引力和影响力不断提高。

　　4．借助公共媒体进行行业宣传。通过河北电视台、河北日报、河北经济日报、燕赵都市报等省会主要媒体对行业重点事项和协会重点工作及时进行了宣传报道。

　　十、加强秘书处自身建设，全面提高协会的服务能力和自律管理水平

　　1．加强政治理论学习。建立定期学习制度，组织开展了党的十七大精神、科学发展观、省委全会精神、省党代会精神的学习。按要求认真开展“为民、务实、清廉”、“解放思想大讨论”主题教育活动和民主评议行风活动，认真完成各项规定动作。

　　2．认真坚持民主集中制原则，秘书处重大事项和重要工作均通过处务会议集体研究确定。认真执行国家财务核算管理制度，严格收支两条线和零预算管理。

　　3．全面完成了培训中心项目建设。经过三年来艰苦卓绝的努力，培训中心项目建设现已全面完成。培训中心的开发运营，极大增强了协会秘书处的综合服务功能，对于加强行业管理与服务，提升行业的社会地位和社会形象必将产生积极而深远的影响。

　　2008年工作要点

　　2008年，省注协秘书处工作的指导思想是：全面贯彻党的十七大和省委七届三次全会精神，牢固树立科学发展观，进一步规范审计市场秩序，继续推动事务所做大做强，扎实抓好和谐事务所建设，建立完善行业信息监控体系，全面深化协会服务和管理，促进行业又好又快发展。

　　一、进一步规范审计市场秩序

　　1．拓展业务报告防伪标识制度实施范围。总结完善去年实施的业务报告防伪标识制度，由原来的验资、工商年检审计业务扩展至全部审计业务，抓好监督检查，确保此项工作全面落实。

　　2．继续抓好反不正当竞争工作。采取措施，督促事务所严格执行协会理事会制定的最低收费标准，将防伪标识的使用、注册会计师年检、行业监管信息的登记及不良记录证明的出具与收费执行情况结合起来，形成有效的监管网络，努力改善注册会计师执业环境。

　　3．搞好年度业务质量检查，重点检查与日常检查相结合，推行业务质量的复查制度，充分利用检查结果，对被检查事务所进行分级监管，提高监管效果。

　　4．认真贯彻落实审计准则体系。搞好准则落实及相关问题的调研工作，及时发布专业指导意见，组织开展各项专业活动，为准则的顺利实施创造条件。

　　5．指导事务所建立和完善内部质量控制及风险管理机制。按照新准则的要求，对各事务所的质量控制情况进行考核、评价，并要求事务所切实改进，为防范风险打下良好的基础。

　　二、继续推动事务所做大做强

　　1．全面推进中注协和省注协关于事务所做大做强意见的贯彻落实工作。

　　2．认真总结行业发展的历史规律，加强对事务所做大做强途径、方式的研究，引导和帮助事务所选择适合自身实际的方式做大做强。

　　3．密切跟踪已合并重组事务所的运行和发展，做好相关协调工作，及时总结经验，指导面上工作。

　　4．规范提升中小事务所的发展。研究制定规范中小事务所发展的具体措施，引导中小事务所根据自身条件和优势，做精做专，夯实行业做大做强的基础。

　　三、以领导班子建设为重点推进和谐事务所建设

　　1．指导会计师事务所建立以人为本的内部治理机制，树立尊重劳动、尊重人才的理念，创造事业留人、和谐留人的良好氛围。

　　2．检查事务所管理制度的执行情况，督促管理层自觉遵守，带头执行，做到制度面前人人平等。

　　3．研究制定对会计师事务所领导班子的考核办法，以此推进领导班子建设，提高班子成员的政治、业务素质，使班子真正能够承担起带领员工发展事务所的重任。

　　四、建立完善行业信息监控体系

　　1．认真做好行业信息数据采集等基础工作。完成全省所有会计师事务所和注册会计师的信息数据采集和入网工作。系统整合资格考试、注册、监管、惩戒、继续教育各项业务制度，形成行业信息监控体系数据信息的动态采集制度和机制。

　　2．研究开发行业信息监控体系的综合监控功能。密切关注事务所和注册会计师监控信息的动态变化，以此为线索确定任职资格、执业质量、继续教育等检查的重点对象，提高行业监管工作的针对性和及时性。

　　3．完善行业信息披露机制。通过行业管理信息系统实时披露注册会计师和事务所相关信息，供客户和社会公众查询。

　　五、扎实做好继续教育工作

　　1. 综合考虑注册会计师人员数量、岗位特点、知识结构以及业务执行情况等因素，本着“分层次培训”的原则，科学制定培训计划并搞好贯彻落实。

　　2.加强制度建设，完善培训组织管理体系。进一步落实中国注册会计师继续教育制度，针对培训组织流程中各工作细节制定切实的控制措施，严格考勤和考试考核，科学确认学时，确保培训质量。配合中注协做好行业信息管理系统（继续教育部分）的维护工作。

　　3.注重师资的挖掘、培育与管理，加强专业课题研究，收集最新业务课题，追踪会计审计两大准则体系执行过程中的难点问题，积极组织好高层次业务研讨班和省级自办培训班，配合做好中注协远程教育直播班。

　　4.指导和监督会计师事务所做好内部培训工作。在培训计划方面给予指导，在教学师资和教学资料方面给予支持，在培训考核工作过程中进行监督。

　　六、认真组织实施注册会计师考试工作

　　1．进一步规范考试各环节工作。不断改进和优化工作程序，确保各项制度在一些重要的工作环节得到有效实施；进一步完善考试工作规程，使考试各环节的工作规范化、制度化，增加工作透明度，提高工作效率，确保服务质量。

　　2．布置全省并组织好石家庄辖区注册会计师考试报名和考试实施工作。组织召开全省考试工作会议，在认真总结上年工作的基础上，部署全省注册会计师考试工作。调度全省并组织好石家庄辖区注册会计师考试报名工作，做好考试用书征订发行工作。多形式举办注会考前辅导，为考生提供更广阔的选择空间。组织召开全省考务工作会议，布置调度全省考试实施工作。

　　3．继续做好各项考试日常工作。做好成绩发布、成绩核查、单科换全科等工作。适时做好考试信息管理系统升级，做好对各市考办考试管理人员的培训工作。加强考试档案管理工作，整理历年考试档案。加强对各市考试工作的规范管理，严格按照《河北省注册会计师考试组织奖励办法》实施考评。加强考试用书的管理。

　　七、夯实协会服务和管理的各项基础工作

　　1．严格年检和注册审批工作。严格把关，搞好注册会计师任职资格和执业情况的年检，及时清退不合格人员，不断净化执业队伍。严格注册会计师的注册审批工作。完善对非执业会员的管理与服务，做好注册和年检工作。做好来信来访工作，随时了解和掌握会员的呼声和反映。配合做好会计师事务所设立、变更有关工作。

　　2. 做好行业财务工作。加强行业财务报表和行业统计报表汇总工作，做到数字真实，报送及时。加强对执业机构财务人员的培训，不断提高业务能力。研究、推动执业责任保险的实施。

　　3．认真做好工资调整、职称考评、保险缴纳等人事代理日常工作。

　　4．加强行业研究和宣传。围绕行业建设和发展的重点和难点设立研究课题，积极开展行业理论和政策研究。充分利用协会会刊、网站及媒体资源，积极宣传行业建设成果和为经济社会建设所做的贡献，增强社会各界的理解和支持，为行业发展营造良好的舆论氛围。

　　5．加强对外协调。进一步完善与相关监管部门的协调沟通机制，定期通报情况，形成监管合力，更好地维护公众利益和注册会计师的合法权益。

　　八、不断深化行业党建工作

　　1．认真组织学习宣传贯彻十七大精神。

　　2．研究建立党员民主参与机制，探讨支部参与事务所管理的方式和途径，切实发挥支部和党员在事务所发展中的作用。

　　3．积极做好群团工作，增强员工凝聚力。

　　九、加强协会自身建设

　　1．进一步推进“六型”秘书处建设。按照财政厅建设“六型” 机关的部署和要求，结合协会实际，落实各项措施，真正把注协秘书处建设成服务型、高效型、廉洁型、学习型、创新型、和谐型单位。

　　2．按时召开理事会、常务理事会和专业委员会会议，充分发挥各自的作用。

　　3．召开第六次会员代表大会。拟定于十月份召开全省第六次会员代表大会。精心做好各项筹备工作，确保会议圆满成功。

　　十、开展协会成立20周年纪念活动

　　2008年是我国改革开放30周年，是中注协和省注协成立20周年，也是我国注册会计师事业诞生90周年。以此为契机，组织开展相关纪念活动，全面总结和宣传改革开放以来行业建设和发展取得的重大成就，进一步提升行业的社会影响力。