哪些流动负债需要用现金支付
来源： 正保会计网校
2025-11-28
普通
哪些流动负债需要用现金支付
在企业的日常运营中，流动负债是需要特别关注的财务项目之一。
短期借款是指企业在一年内需偿还的贷款，其计算公式为：短期借款 = 本金 利息。利息部分通常根据市场利率和借款期限确定。应付账款则是企业因采购商品或服务而产生的债务，支付方式多为现金。对于供应商而言，及时收到款项至关重要，这有助于维持供应链的稳定。
常见问题
如何评估企业短期借款的风险？答：评估短期借款风险时，关键在于分析企业的现金流状况和偿债能力。通过计算流动比率（流动资产/流动负债）和速动比率（速动资产/流动负债），可以了解企业是否有足够的资金覆盖短期债务。
应付账款管理对企业有何影响？答：有效的应付账款管理不仅能改善企业的现金流，还能增强与供应商的关系。延迟付款可能损害信誉，但过早支付则可能导致资金紧张。因此，制定合理的付款计划至关重要。
其他流动负债如预收账款如何处理？答：预收账款虽然属于流动负债，但不一定立即用现金支付。它代表企业提前收到的客户款项，用于未来提供产品或服务。合理规划这部分资金的使用，可以为企业带来额外的运营灵活性。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
