课程体系

主要内容

课程收益/实例讲解

一、2025年终决算确认与流程

1、什么是年终决算

2、年终决算日的确认

3、怎样做好时间规划

4、年终决算的对象和目的

5、年终决算的流程

此版块为年终决算课程的基础篇章，为后面的学习做了坚持的铺垫。后面的版块都为实例讲解，帮助同学迅速上手，直接掌握年终决算的税会处理。

二、 年终关账的涉税事项

1、库存现金的核对

2、银行余额调节表

3、短期借款与长期借款

4、往来账目的核对

5、应收票据与应付票据

6、库存商品的盘点

7、发票开具的核查

8、进项勾选和成本核算

9、固定资产折旧和无形资产摊销

10、资产减值和坏账准备

11、发现错账怎么办？

实例讲解：现金对不上找谁？

实例讲解：银行余额调节表怎么做？

实例讲解：贷款的申请与清理

实例讲解：应收账款的形成和催收

实例讲解：承兑汇票的核查

实例讲解：库存损失和涉税风险处理

实例讲解：发票开具和收入确认

实例讲解：火车票的计算抵扣与认证勾选

实例讲解：折旧与摊销谁慢一拍

实例讲解：固定资产损失可以税前扣除吗？

实例讲解：调账错账方法

三、年终决算的具体工作

1、核对各项税费的缴纳

2、计算计提增值税及附加

3、计算计提印花税，企业所得税等

4、检查各项费用，往来账款

5、损益结转本年利润

6、年终决算档案的管理

实例讲解：税费的核对与缴纳

实例讲解：增值税及附加的具体计算

实例讲解：印花税，企业所得税的具体计算

实例讲解：公司法中个人投资者从其投资企业借款怎么规定？

实例讲解：银行手续费没有发票可以入账吗？

实例讲解：为职工体检费全部计入职工福利费”吗?

实例讲解：企业列支会议费,不可以只有一张发票

实例讲解：企业列支餐费,进项税额可以抵扣吗?

实例讲解：结转全年净利润

实例讲解：计提法定盈余公积金

实例讲解：计提任意盈余公积金

实例讲解：计提坏账准备

实例讲解：计提向股东分红

实例讲解：结转“利润分配”

实例讲解：纸质档案管理

实例讲解：电子会计档案管理

四、汇算清缴前税务合规要点--跨年发票的处理

1、跨年发票的可以报销吗？

2、跨年发票在汇算清缴时税会处理 

3、跨年发票真的避免不了吗？

实例讲解：年终报销什么时间截止？

实例讲解：跨年发票税会处理

实例讲解：怎样避免跨年发票的发生

五、汇算清缴前税务合规要点-- “金税四期“税务稽查

年终决算和汇算清缴清缴后，马上迎来税务稽查，本版块通过大量实例，从稽查角度逐一讲解，为企业税务合规打下坚实基础，有效避免税务约谈。

实例讲解:收入、成本如何下手？

实例讲解：异常预警怎么办？

实例讲解：防范接受虚开发票风险

实例讲解：公司年会财税处理

实例讲解：年终奖的个税计算

六、年终决算财务报表的编制

1、资产负债表

2、利润表

3、现金流量表

实例讲解: 资产负债表具体填写

实例讲解: 利润表具体填写

实例讲解: 现金流量表具体填写