一、年终决算基础知识

    1、什么是年终决算？

    2、年终决算的对象和目的

    3、年终决算的时间规划

    4、年终决算的先后顺序

二、年终决算的准备工作

    1、现金的核对和银行余额调节表

    实例讲解：银行余额调节表怎么做？

    实例讲解：贷款的申请与清理

    2、往来账目的核对

    实例讲解：应收账款的形成和催收

    3、库存商品的盘点

    实例讲解：库存损失和涉税风险处理

    4、发票开具和收入确认

    5、进项勾选和成本核算

    6、固定资产折旧和无形资产摊销

    7、资产减值和坏账准备

    实例讲解：固定资产损失可以税前扣除吗？

    8、发现错账怎么办？

    实例讲解：调账方法

三、年终决算的具体工作

    1、核对各项税费的缴纳

    2、计算计提增值税及附加

    3、计算计提印花税，企业所得税等各项税费

    4、检查各项费用，往来账款

    实例讲解：个人投资者从其投资企业借款

    实例讲解：银行手续费没有发票不得入账

    实例讲解：为职工体检费全部计入”职工福利费”吗? 

    实例讲解：企业列支会议费,不可以只有一张发票

    实例讲解：企业列支餐费,进项税额可以抵扣吗?

    5、年终关账结转本年利润

    （1）结转全年净利润

    （2）计提法定盈余公积金

    （3）计提任意盈余公积金

    （4）计提坏账准备

    （5）计提向股东分红

    （6）结转“利润分配”

    6、年终决算档案的管理

    （1）纸质档案管理

    （2）电子会计档案管理

四、年终决算财务报表的编制

    1、资产负债表具体填写

    （1）资产负债表结构

    （2）年初余额”填列方法

    （3）期末余额”填列方法

    （4）资产负债表的编制

    （5）案例讲解

    2、利润表具体填写

    （1）利润表的定义和作用

    （2）利润表的列报格式 

    （3）利润表的主要反映哪几方面的内容

    （4）利润表的编制

    （5）利润表的项目的填列方法

    （6）利润表的编制

    3、现金流量表具体填写

    （1）现金流量表概念和作用

    （2）现金流量表编制基础

    （3）现金流量表的填列方法

    （4）现金流量表的

五、年终决算后跨年发票的处理

    1、跨年发票的报销

    2、跨年发票的税会处理

    3、如何规避跨年发票的发生？

六、“金税四期“税务稽查要点

    1、应税收入都确认了吗？

    2、成本费用不可以跨年列支

    3、扣税凭证是否合规？

    4、扣税项目能否扣除？

    5、往来项目清楚了吗？

七、多角度防范和把控年终决算风险

    1、企业管理者视角

    实例讲解:收入、成本如何下手？

    2、税务局视角

    实例讲解：异常预警怎么办？

    3、财务视角

    实例讲解：防范接受虚开发票风险