【课程名称】如何从税务着手减少百万元损失

【上课时间】08月21日（周三　19:30～21:00）

【参与方式】免费报名

【课程形式】网络在线直播

【课程大纲】

1、A企业贷款后再无偿借款给关联企业，A企业将全部利息资本化？

2、架空层车库被当成半地下室错在哪里？

3、架空层车库的成本如何归集及分摊？

4、商铺混同配套设施处理其后果是什么？

5、怎样确认计税成本对象及相关的成本如何分摊？

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【听课须知】

　1、听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；

　2、听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；

　3、请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；

　4、请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。

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【使用人群】

【课程大纲】

模块	课程	主要内容	备注
【模块1-1】 必备专业知识	房地产开发企业专业词汇及业务介绍	1.专业词汇 招标、投标、总包、分包、甲方、乙方、甲供材、容积率、普通标准住宅等等。 2.房地产项目运作流程 3.财务核算特点、科目设置、如何建账 4.房地产企业涉及的税费	本次课程着眼于“营改增”后房地产企业的会计核算为主线，实务模拟一家房地产开发企业“壹加壹置业有限公司”（假定“一般纳税人”）全程的真实账务处理。从行业知识和专业术语的引入到会计科目和核算项目的设置，结合房地产开发企业所涉及到的业务流程和环节，包括从土地的招拍挂，到项目的可行性研究和定位，到产品的市场调研和分析，到土地的开发和工程建设，到商品房的销售及交付，再到物业管理，涉及到的房地产开发流程8个阶段，659个环节，及其对外涉及到土地管理、城市规划、建设管理、市政管理、房地产管理、气象部门、地震部门、消防大队等19个政府部门；房地产开发企业流程复杂和环节众多，开发周期长，涉及交易均需要用会计分录予以记录，本次课程全过程解读每一个环节涉及到的各种交易，并针对性地处理各种交易的账务处理（含税务处理）。
【模块1-2】 全流程财税实务	企业设立阶段财税实务	1.房地产企业设立的条件 2.设立阶段的财税处理 4.接受投资及筹资的财税处理 5.开办费的财税处理（包括开业登记费、领取证照费、建设工程规划许可证执照费、工程勘察（测量）费、工程设计费、建设工程勘察招标管理费等费用的财税处理。）
	获取土地阶段财税实务	1.取得土地使用权的账务处理 土地出让金、防洪工程建设维护管理费、土地闲置费、土地权属调查、地籍测绘费、地价评估费、土地补偿费等。 2.取得土地使用权的税务核算 增值税进项、契税、耕地占用税、城镇土地使用税、印花税、企业所得税等。
	开发建设阶段财税实务	1.开发成本的会计核算 前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施、开发间接费用。 2.开发费用的会计核算 管理费用、财务费用、销售费用。 3.固定资产的会计核算 4.材料（含周转材料）的会计核算 5.发包工程（或出包工程）的会计核算 6.开发产品的会计核算 7.职工薪酬的会计核算 8.开发阶段的各项税费的核算
	销售阶段财税实务	1.销售土地使用权和商品房销售收入的核算 2.应收及预售款项账务处理 3.销售成本结转等账务处理 3.增值税、土地增值税、企业所得税、城建税教育费附加、印花税等预收或收入的确认、税款的缴纳或预缴申报等。
	利润形成及分配阶段财税实务	1.会计利润、利润总额、所得税费用等账务处理 2.税后利润分配、提取盈余公积等账务处理 3.利润分配的税务处理
	投资性房地产财税实务	1.投资性房地产的会计核算 2.土地房屋出租的税务处理
	房地产企业注销清算财税处理实务	1.注销清算的账务处理 2.注销清算的税务处理
	房地产企业全程纳税处理及风险控制	1.企业设立环节的纳税处理与风险控制 2.土地取得环节的纳税处理与风险控制 3.开发环节纳税处理与风险控制 4.销售环节纳税处理与风险控制
【模块2-1】 合同管理	房地产开发企业各个环节的合同管控及纳税筹划	0、合同签订之前的准备工作 1、《国有建设用地出让/转让/划拨/合同》　　 2、《规划方案设计合同》如何拟定？ 3、《施工图设计合同》如何拟定？ 4、《建筑施工合同》（备案合同/实际执行合同；甲供材施工合同/包工包料施工合同）如何拟定？ 5、建设工程监理合同如何拟定？ 6、《门窗施工合同》如何拟定？ 7、《电梯施工合同》如何拟定？ 8、《人防门入户门采购附带安装合同》如何拟定？ 9、《甲指乙供的钢筋采购合同》如何拟定？ 10、《甲指乙供的混凝土采购合同》如何拟定？ 11、《不锈钢楼梯栏杆、窗护栏加工制作附安装合同》如何拟定？ 12、《造价咨询合同》如何拟定？ 13、《销售代理合同》如何拟定？ 14、《营销推广合同》如何拟定？ 15、《认筹协议》如何签订？ 16、《认购协议》如何签订？ 17、《成交确认书》如何拟定？ 18、《商品房买卖合同及补充协议》如何拟定？ 19、按揭贷款准入《个人购房贷款合作协议》注意要点是什么？	遵循“合同控税”是企业控税最直接有效的手段和方法。基于四务融合（业务法务税务财务）及四个维度（会计维度，增值税维度，所得税维度，土地增值税维度）去审核合同，做好合同控税的前置性管控，实现企业税收利益最大化。引入涉税诉讼案例环节，解析案例当中企业合同上的税务“雷区”，税务遵从恰是最好的税务风险应对。学员通过本课程学习完全可以独立完成房地产企业全盘 的财税核算，并掌握合同纳税筹划及风险管控的技巧。同时更多实用性表格和合同模板让您拿来就用，省时省力，职场更胜一筹。只要用心，只要你致力于自己的职业发展，用实战带您进入职场快车道！以合同为抓手解读如何进行合同控税的王道
【模块2-2】 税务风险防范及纳税筹划	税案诉案解析：房地产企业税收风险防范及纳税筹划	（1）税案解读：华润“外滩九里苑”税案的警示 以税案为背景解读税务遵从是降低税务风险的王道 （2）税案解读：向非金融机构借款利息在土地增值税税前扣除的风险。 （3）税案解读：超20年地下人防使用权转让，财产转让还是租赁？ （4）案例解析：如此以房抵顶工程款导致无法取得开发成本所需要的“建筑服务”发票？ （5）如此设定合同条款可以有效控制乙方的高估冒算从而实现节约增值税； （6）案例解读房地产企业利息资本化还是费用化形成的税务结果冰火两重天 （7）司法判例：“甲供材”VS“甲供工程”的《工程施工合同》如何计入竣工结算？	以税案为背景解读税务遵从是降低税务风险的王道
【模块2-3】 土增清算及所得税汇算清缴	土地增值税清算实务及案例	1.土地增值税清算的条件 2.土地增值税预缴与清算的区别与联系 3.土地增值税清算流程 4.土地增值税清算具体内容 5.土地增值税清算案例（含预缴和清算） 6.XX房开公司土地增值税清算案解析
	企业所得税汇算清缴实务及案例	1.企业所得税汇算清缴流程 2.企业所得税纳税申报表填写及勾稽关系 3.税会差异纳税调整 4.总分公司汇总纳税申报实务 5.汇算清缴案例
【模块2-4】 纳税申报实操	纳税申报操作平台	1.各税种预缴申报与一般申报 2.土地增值税清算操作 3.企业所得税汇算清缴操作