第一单元    税会差异原理及具体内容概述

1、为何会出现税会差异？

（1）会计准则与税法的基本原理和区别

（2）正确处理税会差异的重要作用

（3）会计信息质量要求与税前扣除原则的差异

2、税会差异主要内容及处理方法

（1）主要税会差异举例

（2）解决税会差异的方法及具体案例

（3）税会差异在企业所得税申报表中的体现

第二单元    企业所得税新政盘点及处理方法

1、新出台的企业所得税优惠政策

2、延续实施的企业所得税优惠政策

3、优惠政策在企业所得税申报表中的体现及应用

（1）优惠政策申报表单及内容

（2）本企业应用优惠政策的常见错误列举

第三单元    如何正确填写企业所得税年度申报表

1、企业所得税年度申报表的主要内容及变化

（1）企业所得税年度申报表格式及表样介绍

（2）企业所得税主表及内容填写要点

2、特殊业务填写方法

（1）收入类调整

    （1.1）视同销售业务如何正确填写？

    （1.2）未按权责发生制业务如何填报？

    （1.3）建筑公司新准则下的财税处理

    （1.4）政府补助在财税差异处理

    （1.5）房地产开发公司特定业务纳税调整表如何填写？

（2）资产类项目重点业务应用案例

    （2.1）固定资产加速折旧应用案例

    （2.2）酒店集团使用权资产填报案例

    （2.3）地产集团合同取得成本的填报

（3）扣除类项目重点业务应用案例

    （3.1）跨期广宣费填报案例

    （3.2）职工薪酬填报案