教学大纲

【导师寄语】

 对建筑安装会计人来说,在实际纳税管控中,永远的几个痛点

  第一,建筑安装不论是老板,还是财务人员,特别是依托项目,都叫苦不迭;

  第二,营改增后,虽然可以增值税抵扣,但是你买材料时,如果想开材料票抵扣,就会面临材料费用上涨几个点甚至更多情况怎么办?

  第三,不了解税收优惠政策,盲目采用一般计税方法。建筑业营改增涉及政策复杂,对税收优惠政策的不了解直接影响着营改增减税效应的释放;

  第四,进项税额不足没有实现“应抵尽抵”,简易计税你了解多少?

  第五,签订清包工、甲供材合同你要注意什么问题?

【推荐理由】

 我们有信心告诉各位同学,如果你想要做好建安企业的纳税管理优化与风险管控,下面这门课程你非常值得学习。原因在于——

  理由一: 实战派老师  郑法胜

   1.拥有高级会计师、审计师

   2.三十年的财税及管理经验

   3.会计师事务所财税咨询、财税顾问经验 建筑业财务经理经验

   4.讲课风格:内容紧凑 时间紧凑 信息量超大 干货 无题外话

 理由二:结合实际案例分析,从案例中学习

   本课程每一个章节的内容都会在实际工作中遇到,希望能凭此帮大家更好的掌握并增加建筑安装业的税控风险的能力,可以积攒一些实战经验。

 理由三:不仅仅只提供课程,还有持续交流跟踪

   除录播在线学习课程外,老师会在微信群里和学员们答疑互动,帮助解决你工作中的实际问题,也可以和同学们互动交流,相互学习。

【适用人群】

 建筑施工安装企业财务人员、致力于进入建筑施工安装行业的财务人员。

【课程大纲】

第一章 建安企业签订合同注意事项

 1.1 签订清包工合同的涉税管控及注意事项、如何拟定合同的商务条款;

 1.2 签订甲供材合同的涉税管控注意事项;

 1.3 从甲方与乙方的视角如何选择一般计税与简易计税;

 1.4 依托工程涉税风险管控及解决方案、被依托方怎样规避风险;

 1.5 依托项目怎样保持四流一致。

 1.6 如何正确理解三流一致、四流一致

第二章 建安企业在“金税”严控环境下如何解决进项税额不足

 2.1 一般计税的查账征收的建筑企业租赁发票的取得;

 2.2 一般计税的查账征收的建筑企业无票的处理; 

第三章 建安企业进项税额认证抵扣及转出问题

 3.1 可以抵扣进项税的注意事项

 3.2 不可抵扣进项税的注意事项

 3.3 进项税转出的注意事项

第四章 建安企业如何判定纳税义务时间

 4.1 纳税义务时间的判定及变化;

 4.2 通过实际合同理解判断纳税义务时间;

 4.3 建筑服务质保金增值税的纳税义务时间与所得税的区别;

第五章 建安企业预缴管理和申报管理问题

 5.1 什么情况下要预缴增值税;

 5.2 怎样预缴增值税、预缴与正常申报的不同点;

 5.3 预缴增值税应注意的事项;

 5.4 建安企业跨地区提供建筑服务,异地预缴城建税税率和本地不同,应如何处理?

第六章 建安企业简易计税 

 6.1 六种建筑服务简易计税问题;

 6.2 建筑安装企业的混合销售与特殊的混合销售;

 6.3 销售机器设备同时提供安装的涉税管控;

 6.4 老项目的计税问题。

第七章 建安企业母子、总分公司的计税及风险控制

 7.1 母公司中标子公司施工、总公司中标分公司施工的风险管控

 7.2 合同方与施工方不一致的问题及风险点;

第八章 建安企业所得汇算清缴税涉税管控

 8.1 建筑企业所得税收入的确认;

 8.2 工程质保金、劳保统筹金、预收工程款的处理;

 8.3 税前扣除凭证问题;

 8.4 小额零星经营业务处理;

 8.5 不合规凭证的补救方法;

 8.6 共同费用凭证的分割处理;

 8.7 季节工、临时工等费用税前扣除问题及隐藏的社保风险

 8.8 职工福利费、业务招待费等费用的处理;

 8.9 母子公司人员调配问题、劳务派遣税务及隐藏的社保风险;

 8.10 党组织工作经费、保险费的扣除问题;

 8.11 不超过500万元设备一次性扣除的注意事项;

 8.12 建筑企业所得税总分机构汇总纳税问题;

 8.13 建筑企业所得税汇总纳税---项目部涉税管理;

 8.14 建安企业异地施工的个人所得税管控;

 8.15 建筑安装企业可以申请高新技术企业吗?可以节税40%