教学大纲

第一章 税收风险之一:初创时无税务规划

    一、有限公司与无限企业的区别、纳税及适用范围

    二、分公司与子公司的选择与税收关系

    三、税收优惠的选择

      1、产业优惠

      2、地域优惠

      3、项目优惠

    四、税种的基础及分类

    五、增值税、企业所得税、个人所得税的基础知识

    六、实务操作

      1、有限公司与个人独资的税负比较

      2、初创企业选择增值税的计税方式(一般纳税人与小规模纳税人的选择)

      3、用好开办费,筹建期就开始筹划了

第二章 税收风险之二:成本费用无发票

    一、成本费用无发票带来哪些损失?

    二、选择供应商,一般纳税人还是小规模纳税人?

    三、增值税专用发票和普通发票的区别

      1、企业购买还是个人购买

      2、一般纳税人购买还是小规模纳税人购买

      3、用于流转还是用于消费

      4、不得开具增值税专用发票的情形

    四、企业的哪些情形不需要取得发票?

      1、零星采购

      2、工资薪金

      3、分割单

      4、非增值税应税行为

    五、实务操作

      1、企业采购付款,对方不给开发票怎么办?

      2、企业取得发票与付款不一致怎么办?(三流不一致的税收风险及应对)

第三章 税收风险之三 :取得虚开发票

    一、为什么虚开发票是无本万利

    二、虚开发票的三种情形

      1、无货虚开

      2、有货虚开

      3、善意取得

      企业如何防范善意取得虚开发票的风险

    三、虚开发票给企业带来的损失

      1、经济损失

      2、信誉损失

      3、刑事责任

    四、实务操作:如何远离虚开发票的风险

      1、先管自己 :采购人员

      2、监督自己:财务人员

      3、再管别人:供应商

第四章 税收风险之四:开具发票很任性

    一、企业对外开具发票不能有的行为

      1、换客户

      2、换品名

      3、换金额

    二、案例分享

      1、开票风险高,挂靠需谨慎

      2、因内控缺失而导致的虚开发票风险如何防范?

第五章 税收风险之五:交税时间有差池

    一、老板要懂的涉税时间点

    二、不开发票也要交税

      1、无票收入

      2、抵债、赠送、消费、投资

    三、实务操作

      1、建筑服务的交税时间点

      2、合同、发票、货怎么设计才能实现纳税的递延

第六章 税收风险之六:企业与老板之间有资金往来

    一、这些常见的公转私,你有吗?

      1、股东分红

      2、工资薪金

      3、费用报销

      4、股东借款

    二、股东或老板借款给企业,收利息还是不收?

    三、实务操作

      1、老板用公司买车与个人买车的税收效益对比

      2、老板发工资还是分红的税负对比

第七章 税收风险之七:用现金收支

    一、常见的现金收支情形

      1、个人卡收营业款

      2、现金付工资

      3、费用报销用现金

      4、现金付房租

    二、现金收支存在的风险

      1、银行的监管

      2、举报的风险

      3、虚开发票的风险

      4、容易忽视的代扣代缴风险

    三、实务操作:如何利用税收政策降低员工个税

      1、利用交通补贴的优惠政策

      2、其他免征个人所得税的政策

      3、为员工购买税收递延型养老保险

第八章 税收风险之八:不重视库存管理

    一、库存账实不符的情形及税收风险

      1、实际大于账面

      2、实际小于账面

    二、企业存货相关的税收风险

      1、正常损失与非正常损失

      2、管理不善导致的补税

      3、盘盈导致的补税

    三、实务操作

      如何进行存货的管理

第九章 税务风险之九:不重视纳税信用

    一、纳税信用等级及优质纳税信用的好处

      1、纳税信用的五个等级

      2、常见的信用分数扣分点

      3、优质纳税信用的好处

    二、常见的纳税信用扣分点、D级纳税人的影响及信用的修复

第十章 税收风险之十:轻信“税务规划”

    一、轻信“税务规划”而导致的失败案例

      1、用民事合同改变纳税义务

      2、用经济合同改变税制安排

      3、用阴阳合同改变交易金额

      4、用关联交易虚构业务

    二、善用递延纳税

    三、巧用风险转稼