【课程名称】企业所得税汇算清缴

【上课时间】04月30日（周四　19:30～21:00）

【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播
【QQ交流群】1064012109（点击加群）

【课程大纲】

1.了解年终汇算清缴的重要性

2.哪些企业要进行汇算清缴

3.季度所得税与年终所得税汇缴对所得额的影响

4.手把手填报年终汇缴申报表

(1)基础信息表主要行次的填报与常见疑难问题

(2)职工薪酬引起的纳税调整事项填报

(3)今年新表105060申报表的填报案例

(4)疫情时期影响所得额的优惠政策

 

【听课须知】
　1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
　2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
　3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
　4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。

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《2020年企业所得税汇算清缴》网络直播课程内容介绍 

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【课程大纲】
导师寄语
　汇缴清缴工作是税务部门最为关注的涉税事项之一，又是体现财务人员针对企业所得税财税差异知识的重要考核点，如果对税法理解不到位，就会面临很大的涉税风险，尤其是初次参加工作，或是近年来没有特别关注税法新文件的老会计而言，学会如何顺利完成所得税年报工作，避免涉税风险，对于财务人员来说非常重要。

推荐理由
　第一、实用性，此课程是按照最新纳税申报表（全国统一），37张纳税申报表一步步带领学习纳税申报，每张申报表都通过了解税会差异举例填写，大家学习后能直接运用上岗。
　第二、好理解，不论您是零基础上岗还是老会计，都能听得懂，用的上，课程是从最基本的所得税收入、成本费用扣除项目、会计利润计算、所得税季度申报至所得税年报税会差异调整，一步步带领学习的，就算您的会计小白，学完后也能够独立完成所得税汇缴工作.
　第三、时效性，此课程是针对最新税收优惠与纳税申报表讲解的，大家学习后与目前的实际工作完全相符。
　　除在线学习课程外，老师会在qq群里和学员们答疑互动，帮助解决你工作中的实际问题.

适用人群
　企业财务会计从业人员，无论您是即将上岗或是已经上岗的，所属行业性质是小规模还是一般纳税人的，涉及房地产、建筑业、工业、商业、服务业的会计们均可学习

课程大纲
第一章 全面了解企业所得税汇算清缴
　1.哪些企业会征收与申报企业所得税
　2.为什么要进行企业所得税汇算清缴
　3.企业所得税的查账征收与核定征收怎么区分与纳税
　4.财务人员如何选择查账与核定征税方式
　5.哪些企业要进行汇算清缴
　6.申报所得税汇缴的最佳期限
第二章 企业所得税的会计利润与应纳税所得额的计算
　1.企业所得税收入的核算
　2.所得税扣除项目中重点关注的11个项目
　3.什么票据能够满足所得税前扣除的标准
　4.预缴所得税时六大事项可以享受所得税税收优惠
　5.2018年与2019年享受小微政策的衔接
第三章 掌握好季度申报，才能更好的做好和汇缴的衔接
　1.手把手学习查账征收（A类）季度预缴所得税申报表填写
　2.特定业务事项:房地产开发企业季度预缴所得税申报表填写
　3.三种核定征收方式下(B类)季度所得税申报
第四章 多个案例手把手逐张学习2019年所得税汇缴申报
（一）轻松识别年度申报表的内部关系
　1.所得税汇缴申报表37张申报表与内部勾稽关系
（二）三张基础必备表的填报与注意事项
　1.A000000封面、填报单与基础信息表填列方式
（三）年度会计利润与季度衔接申报（6张收入成本费用表）
　1.A101010 一般企业收入明细表
　2.A102010 一般企业成本支出明细表
　3.A104000期间费用明细表　
（四）利润总额走向所得额的第一步（非常重要）
　1.所得额调整：A105010视同销售收入的纳税申报
　2.特殊行业调整：A105010房地产开发企业特定业务的的纳税申报
　3.收入确认时间不同的调整：.A105020未按权责发生制确认收入填写
　4.几大金融资产所得额调整：A105030投资收益的税会差异申报
　5.购买金融资产也有税会差异：A105000金融资产初识成本的税会差异申报
　6.享受优惠少交税：A105040不征税收入的纳税申报
　7.销售业务变化引起的调整：A105000销售折让、折扣与退让的填报
　8.工资、三项经费调整：A105050职工薪酬的纳税申报
　9.广而告之业务引起的调整：A105060广告费与业务宣传费的扣除申报
　10.特殊的广宣费调整事项：A105060广告费与业务宣传费分摊协议方法下的申报
　11.做好事，不留名引起的调整:A105070捐赠支出的申报
　12.今年调减，记得以后要调增：A105080资产折旧的申报
　13.企业损失，也可以实现税前扣除：A105090资产损失的扣除申报
　14.重新确定债权债务事项的调整：.A105100债务重组的纳税调整
　15.配合国家搬迁也有优惠：A105110、A105120政策性搬迁与特殊行业准备金支出
　16.天天应酬的消费，要调增：A105000业务招待费的纳税申报
　17.企业某损失是要调增的：A105000利息与其他不得扣除事项的纳税申报
（五）赚钱了也可以少交税：利润总额走向所得额的第二步
　1.A106000弥补亏损的纳税申报 
（六）利润总额走向所得额的第三步：优惠政策要享受（非常重要）
　1.变、变、变使所得额变少，可以实现少交税了
　　（1）A107010、107011收入减免的税收优惠类申报
　　（2）A107012研发费用与残疾人工资加计扣除的申报
　　（3）A107020、107030所得额减免的纳税申报
　2.确定所得额后，所得税税率还可以再降低，实现更低额纳税
　　（1）A107040小型微利企业所得税纳税申报
　　（2）A107041高新技术企业优惠明细表申报
　　（3）A107042软件、集成电路企业优惠明细表
　3.再来一步，少交税
　　（1）A107050 税额抵免优惠明细表
（七）异地事项引起的纳税申报
　1.A108境外所得抵免的申报
　2.A109总分公司申报表
（八）“龙头”主表的纳税申报，轻松完成年度申报表
　1.A00000汇缴清缴-主表
　　总结：所得税汇缴37张报表的勾稽关系
第五章 所得税汇算清缴纳税申报后的财会处理
　1.三种方式下补交所得税税款的账务处理
　2.因补交了所得税税款引起的财务报表调整
　3.发现多缴税了怎么办
　4.年终关账后，取得跨年度发票如何处理
第六章 扩张知识：申报后应注意的税务稽查问题（只有老会计才会和你谈）
　1.税务人员重点审核哪几项数据？
　　一比、二查、三看、四算
　2.什么是企业所得税税负率？
　3.如何通过汇缴申报表调整企业所得税的税负率？
　4.您遇到过企业不允许亏损申报吗？
　5.您预缴的税额会比汇缴后调整的税额多，需要退税吗，不想退税怎么办？