一、内部控制定义
　1.详细解读内部控制目标
　2.内部控制手段
　3.内部控制程序
二、内部控制要素的实务解析
　1.内部环境
　2.风险评估
　3.控制活动
　4.信息沟通与反馈
　5.内部监督
三、日常报销业务风险控制
　1.日常报销的时间规划
　2.日常报销风险控制的业务类型
　　交通费、招待费、差旅费
　3.风险控制的三个环节（事前、事中、事后）
　4.交通费报销风险识别与控制方法
　　1）报销业务真实性审核
　　2）审批控制
　　3）发票审核关键点
　　4）常见的失控现象
　　5）防止失控的控制措施
　5.招待费报销风险识别与控制方法
　　1）业务真实性识别与控制
　　2）过程控制
　　3）审核控制
　　4）常见失控现象
　　5）防止失控的控制措施
　6.差旅费报销风险识别与控制方法
　　a）报销业务真实性审核 - 事前控制
　　b）借款额度控制
　　c）出差费用控制及发票审核关键点
　　d）常见的失控现象
　　e）防止失控的控制措施
四、借款业务风险识别与控制
　1.借款原则
　2.有效的控制措施（设定级别、核销时限、对账、制度与流程完善）
　3.常见的失控风险
　4.风险应对措施