一、4S店为什么要做内控？理解误区

　1、什么是内部控制

　2、为什么中国的民营企业平均寿命短？

　3、4S店内控现状、4S店为什么要做内控？

二、内控的作用、基本原则

　1、内控的作用

　2、内控的基本原则

三、目前4S店内控的现状，做好内控的风险因素及关注点

　1、各行业排名前10的主要风险因素

　2、五大风险因素总结

　3、事前控制，防患于未然

　4、中国企业面临的重大财务风险

　5、汽车行业实际工作中控制制度的关注要点

　6、有效沟通的重要性

四、4S店内部控制的措施

　1、改变财务概念扭曲的现象

　2、实施“大财务”战略

　3、实现管理手段精细化

　4、建立严密的内控体系

　5、内控监督

五、风险控制具体方面详解

（一）财务内部风控点

　1、资金的管控

　2、应收账款的管控

　3、报销制度及流程设计关键点

　4、发票管控关键点

　5、资产盘点制度

　6、档案管理 

（二）采购环节风控点

　　1、购买与审批

　　2、验收与付款

（三）售后维修业务的管控

　1、维修业务中配件环节的财务控制点

　2、维修环节内部控制综合体系：

　　折扣及减免权限、各岗位人员系统操作权限

　3、正常维修业务关注点

　4、维修信用政策制度

　5、厂家索赔环节财务控制点

　6、保险理赔环节财务控制点

　7、出门证管理

　8、废品收入

　9、售后指标管理

（四）商品车销售的管控

　1、整车销售价格的管控

　2、收付款环节的控制措施

　3、佣金返利的管控

　4、精品业务的管控

　5、上牌业务

　6、保险、按揭业务

　7、二手车业务

　8、试驾车处置

　9、厂家返利的核对

　10、长库存商品车

　11、销售环节其他应注意事项：机动车发票、合格证管理

（五）固定资产的风险管理

　1、管控环节

　2、相关单据列举

　3、固定资产的风险管理具体讲解

（六）其他风控点 

　1、对管理人员考核政策应用不得当引发的风险

　2、店面建造、改造控制

　3、预算执行分析管理

　4、公务车管理等

六、内部控制实施与执行

　1、舞弊的责任预防和控制

　2、内部审计的重要性

　3、执行过程中的误区