一、个人所得税基本规定
　1.纳税义务人
　2.扣缴义务人
　3.自行纳税申报
　4.应税所得项目
　5.应税所得
　　举例：员工福利如何界定征税范围？
　6.免税和不征税所得
　　问题：对免缴个人所得税的误餐补助有何规定？
　7.公益救济性捐赠扣除
二、企业员工工资薪金个人所得税问题
　1.个人所得税税率表
　2.补发工资个人所得税如何处理？
　　例：王某每月工资收入8000元，五险一金个人部分500元，但其所在公司因效益不好，本年1-5月都没有发工资。6月份，由于公司收到一笔大额回款，将王某1-6月份工资48000元一并发放。问：王某应如何缴税，缴多少个税？
　3.年终奖如何计算个税？ 
　　例：A有限公司的职工甲，2017年1月取得了上一年度12月份的工资收入5000元（含税），其中，五险一金个人部分700元，并领取2016年全年一次性奖金24000元（含税）。A公司应如何为甲扣缴个人所得税？
　4.如何发放工资和年终奖可以减少个税？
　　例：某企业管理人员年薪18万元（不考虑五险一金）
　5.年终奖的六个“避税区”
　6.个人报销通讯费和车辆使用费是否缴纳个人所得税？
　7.在“福利费”科目列支的房租、体检费是否需缴个税？
　8.单位对雇员营销业绩进行免费旅游奖励，是否根据所发生费用全额扣缴个人所得税？
　9.单位发放与生产经营无关的消费性支出及奖励住房、汽车、电器等财产性支出给员工是否缴纳个人所得税？
　10.解除劳动关系一次性安置和补偿收入的个人所得税问题
　11.工伤保险待遇的个税问题
　12.单位对个人的借款利息支出，是否需要按规定代扣代缴个人所得税？
　13.工资、薪金所得与劳务报酬所得的转化与应用
　　例：某人（非外籍）在A企业取当月工资薪金5000元收入，当月又在B企业取得工资薪金收入2000元、在C企业取得劳务收入2000元，这种情况应如何缴纳个税？年终税务局有什么要求？
　14.劳务派遣用工个人所得税如何缴纳？
　15.补充养老保险、补充医疗保险个人所得税问题
　16.离退休人员从单位取得收入的个人所得税问题
　17.商业健康保险支出是否可以在个人所得税前扣除？
三、非企业雇员劳务报酬个人所得税问题
　1.劳务报酬范围包含哪些，是否要提供税务发票？ 
　2.应纳税额的计算
　3.单位支付的临时工工资个人所得税问题
　4.单位支付给兼职人员工资个人所得税
　5.不在公司任职的董事、监事取得报酬个人所得税问题
　6.单位请艺人、明星作为形象代言人或演出个人所得税问题
　　例：某公司聘请艺人丁某担任其10月份的形象代言人，报酬5万元（含税），分别于月初、月末各支付2.5万元。问：该公司应代扣代缴多少个税？
四、企业个人股东的个人所得税问题
　1.非货币性资产投资需要交纳个人所得税吗？
　2.注册资本认缴制存在哪些涉税风险？会计如何账务处理？ 
　3.个人股东转让企业股权如何计算个人所得税？ 
　4.股份制企业转增股本个人所得税问题。
　5.个人股东应该多发工资还是多分红，哪一种分配税收负担重？
　6.企业资金为投资者消费性和财产性支出需要交纳个税吗？ 
　7.股东从企业借款个人所得税问题
　8.股权激励个人所得税问题
五、促销活动等所得个人所得税问题
　1.赠送礼品所得个人所得税问题
　2.个人无偿受赠房屋个人所得税问题
　3.个人取得企业派发的现金网络红包是否需要缴纳个人所得税？
六、外籍个人所得个人所得税问题
　1.外籍员工工资薪酬个人所得税征免税时间政策解析
　2.外籍员工工资薪酬个人所得税筹划思路
　3.外籍个人报销的各项补贴是否需要缴纳个人所得税？
七、个税违法行为的认定分析
　1.自查补报税款
　2.被查期间补报税款