【课程背景】
　2018年2月27日，税总函〔2018〕94号明确从2018年3月1日调整为5月1日起，国家税务总局将对全国增值税纳税人推行增值税纳税申报比对管理。国家税务总局利用金税三期全面推开的契机，以“互联网 税务”和大数据下的信息化应用为依托，通过优化整合现有征管信息资源，对增值税纳税申报信息进行“票表税”比对，并对比对结果进行相应处理。税总发[2017]124号文件明确规定了增值税“票表税”比对的范围、内容、规则和流程。尤其对申报比对结果不相符的申报暂不对其税控设备进行解锁，将异常比对结果转交申报异常处理岗，异常处理岗核实不能解除异常的，不得对税控设备解锁，由税源管理部门核实处理。税源管理部门核实后发现涉嫌虚开发票等严重涉税违法行为，经稽查部门分析判断认为需要稽查立案的，转交稽查部门处理。
　企业全面实行“票表税”比对监管，不仅影响公司财务指标，更为重要的是将给企业销售、集中采购、财务管理、税务管理、合同涉税、信息系统等带来重大影响和风险。针对“票表税”比对将给企业带来的一系列财税风险，企业应该如何识别财税风险、如何评估财税风险、如何应对财税风险，这一系列问题是企业现在面临的现实问题。
第一部分 “营改增 金税监控”下企业财税环境及涉税风险来源
　1.“营改增 金税监控”下企业主要涉税风险来源；
　2.增值税下企业销项侧和进项侧的财税风险点梳理和提示；
　3.企业自身财税主要风险点管理及控制；
　4.企业财税风险与内部控制案例分享；
第二部分 各类企业增值税“票表税”比对下“票”的主要涉税风险与措施
　1.“走逃失联企业”开具增值税专用发票给企业带来的主要风险与控制；
　2.增值税普通发票开具的主要涉税风险及应对；
　3.“两票制”税收新政给企业带来的影响与应对；
　4.企业“虚开增值税专用发票”带来的违法行为及案例分析；
　5.企业如何设计发票开具流程来控制发票虚开实务；
　6.企业善意取得和恶意取得增值税专用发票给企业带来的影响与应对；
　7.企业如何设计进项发票和销项发票管理制度；
　8.发票的抵扣、认证实务给企业带来的各类风险；
　9.企业如何设计更加合理的发票传递流程
　10.等等
第三部分 各类企业增值税“票表税”比对下“表”的涉税风险与应对
　1.“营改增 金税三期”下增值税纳税申报流程及主要报表结构分析；
　2.增值税纳税申报表（主表）结构及主要涉税风险提示分析及应对；
　3.增值税纳税申报表（附表一）结构及主要涉税风险提示分析及应对；
　4.增值税纳税申报表（附表二）结构及主要涉税风险提示分析及应对；
　5.增值税纳税申报表（附表三）结构及主要涉税风险提示分析及应对；
　6.增值税纳税申报表（附表四）结构及主要涉税风险提示分析及应对；
　7.增值税纳税申报表（附表五）结构及主要涉税风险提示分析及应对；
　8.增值税纳税申报表（其他附表）结构及主要涉税风险提示分析及应对；
　9.增值税纳税申报表主表与各类附表间逻辑关系涉税风险提示以应对；
第四部分 各类企业增值税“票表税”比对下“税”的涉税风险与应对
第五部分 各类企业增值税“票表税”比对下“账”的涉税风险与应对
　1.增值税会计核算会计科目设置；
　2.增值额销项税额的会计核算与申报实务；
　3.增值税进项税额的会计核算与申报实务；
　4.增值税进项税额转出的会计核算与申报实务；
　5.固定资产的增值税会计核算与申报实务；
　6.增值税出口退税业务会计核算与申报实务；
　7.增值税应纳税额的会计核算与申报实务；
　8.增值税税收优惠政策的会计处理与申报实务；
　9.营改增企业过度政策的会计处理与申报实务；
第六部分 “票表税”比对对各类企业的影响及应对策略
　1.增值税“票表税”比对对企业财务指标的影响及管控；
　　（1）增值税“票表税”比对对企业税负的影响与控制
　　（2）增值税“票表税”比对对企业利润的影响与控制
　　（3）增值税“票表税”比对对企业所得税的影响与控制
　　（4）增值税“票表税”比对对企业纳税申报的影响与控制
　　（5）增值税“票表税”比对对企业税收制度的影响与控制
　　（6）等等；
　2.增值税“票表税”比对对企业成本项目的影响及管控；
　　（1）增值税“票表税”比对对企业材料采购的影响与控制
　　（2）增值税“票表税”比对对企业人工的影响与控制
　　（3）增值税“票表税”比对对企业其他费用的影响与控制
　3.增值税“票表税”比对对企业合同管理的影响及管控；
　4.增值税“票表税”比对对企业发票工作的影响及管控；
　　（1）企业如何设计和制定合理的销项发票管理办法；
　　（2）企业如何设计和制定合理的进项发票管理办法；
　5.指导企业设计制定合理的业务流程（以采购和付款业务为例）
　6.等等